进项税额已认证留抵还要做分录吗
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- 进项税额已认证留抵还要做相应的分录的。进项税额留抵的情况下结转的分录是，
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
增值税留抵税额是企业在经营时，由于增值税进销不匹配造成增值税税额未能抵扣，在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额，但已认证留抵的进项税额仍需做相应的会计处理，对于进项税额已认证留抵的会计分录该么做？进项税额已经认证留抵的会计分录 借：库存商品 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账...
一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税...
实操中企业一般是根据当月销项税额来勾选对应的进项税额，如果当期企业的进项税额比销项税额多，则形成企业的留抵税额，在现在的会计和税法要求中，进项留抵税额不需要单独做分录，只需要在申报表中列式即可，企业在下期申报时，可以直接抵扣。增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差...
一般纳税人有留抵税额可以不写分录，进项税额留抵在进项税额体现就好了，如果要写的话，可以这样写分录：借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的分录：1、进项税 借：库存商品。应交税费—应交增值税（进项税额）600。贷：银行存款、库存现金、应付账款。2、销项税 借：银行存款、库存现金、应收账款。贷：主营业务收入。应交税费—应交增值税（销项税额）200。留抵...
