免税因退货销售额小于税控盘金额电子税务局怎么填写申报
1个回答财税会计专题活动
- 1.电脑连接税控盘,打开“电子税务局(申报客户端)”,输入公司信息与密码,登录申报系统。2.选择“增值税”模块,按照步骤先完成发票采集,其中,免税额会自动采集到《表一、销售额明细表》。3.接下来,做“申报表填写”,打开申报表列表。4.在申报表列表中,选择《增值税减免税申报明细表》,点击“填写”。5.进入《增值税减免税申报明细表》填写界面，找到“二、免税项目”，根据免税额申报数据，如实在表中填入数据，保存退出。6.注意，《增值税减免税申报明细表》中免税额的数据必须与《表一、销售额明细表》中的“免税数据”完全相符。《 人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
1.电脑连接税控盘,打开“电子税务局(申报客户端)”,输入公司信息与密码,登录申报系统。2.选择“增值税”模块,按照步骤先完成发票采集,其中,免税额会自动采集到《表一、销售额明细表》。3.接下来,做“申报表填写”,打开申报表列表。4.在申报表列表中,选择《增值税减免税申报明细表》,点击“填写”。...
也就是说，如果增值税申报金额大于开票金额，可以通过对比;如果申报金额小于开票金额就需要到税务大厅进行人工审核了。 还有，如果存在免税销售额、即征即退销售额的情况，企业需要提前进行税收优惠备案。2、进项税额的比对 其实对于进项税额来说，和销项税额的对比原则基本一致，那就是当期认证的进项发...
小规模税控盘减免税的280元填写哪—行;小规模纳税人购买税控盘和技术维护费的第一次可以免交增值税的,需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.一般纳税人填报涉及表...
一、根据我国税收政策规定，《财政部税务总局关于增值税税控系统服务有关税收政策的通知》财税〔2009〕第1号文件中明确指出了有关税控系统的税收政策。其中涉及到税控盘免税的内容是该文件的重要部分。二、税控盘是纳税人的重要设备，用于记录和管理企业的涉税信息。为了鼓励纳税人合规使用税控盘，政府推出了...
以往纳税人用进项税额“负数”转出来增加进项，调减或少交税款，本次新规出台后，进项税额转出金额如小于零，将造成比对异常，税控设备锁死，纳税人须前往税务机关接受核实，经核实无问题后才能解锁，否则无法开具发票。【税控盘锁死情形三】：申报免税销售额或即征即退优惠政策未备案，税控盘将被锁死。
