计提未缴的税费所得税汇算是否调增
2个回答财税会计专题活动
- 计提未缴的税费所得税汇算是否调增，要看具体内容是什么。
如果年末利润未计提足所得税现在计提不是调增而是按规定计提。
如果你公司在可列支成本额超过了税务规定的限额，如业务招待费，福利费用等超支，帐载金额大于税收金额而增加的应纳税所得额计算的企业所得税，就是汇算清缴调增要补交的企业所得税， - 不允许扣除。与福利费是一样的规定。超支要调整增加应纳税所得额，少列支的按实际列支数扣除。
计提未缴的税费所得税汇算是否调增，要看具体内容是什么。如果年末利润未计提足所得税现在计提不是调增而是按规定计提。如果你公司在可列支成本额超过了税务规定的限额，如业务招待费，福利费用等超支，帐载金额大于税收金额而增加的应纳税所得额计算的企业所得税，就是汇算清缴调增要补交的企业所得税，...
不用调整啊，应交未交是在帐面上体现欠税，在月初申报时报了就行。
2020年9月计提一笔所得税，实际没有缴纳，需要在2022年需要通过以前年度损益调整科目核算的。分录是：借。以前年度损益调整——所得税费用，贷。应交税费——企业所得税。如果你去年没有计提所得税，那么今年汇算清缴你交所得税了吧，账务处理为借：以前年度损益调整，贷：应交税费。另一分录，借应...
一、正文回答当年度计提的工资未予实际发放，或在年度企业所得税汇算清缴期内仍未予支付的，那么，在汇算清缴期内应予对该未发放而计提列支成本费用的工资进行纳税调整，调整应纳税所得额。二、分析相关法律规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除，所称的合理工资薪金是指企业按照股东大会、董事...
计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 政策依据:(1)《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪...
