补缴上年企业所得税如何进行账务处理
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- 补缴所得税一般分为两种,一种是已经计提的,这种情况下,直接支付即可,其分录为,
借:应交税费—应交所得税,
贷:银行存款。
另外一种是跨年没有计提的,这种情况下,需要先补充计提,然后再缴纳,其分录为,
借:以前年度损益调整,
贷:应交税费—应交企业所得税。
实际缴纳企业所得税时,分录为,
借:应交税费—应交企业所得税,
贷:银行存款等。
1、汇缴后应补缴所得税:借:以前年度损益调整。贷:应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税。贷:银行存款。3、结转到未分配利润:借:利润分配-未分配利润。贷:以前年度损益调整。补缴上年企业所得税:汇算清缴后补缴的所得税的会计分录:(1)补计提:借:未分配利润-补...
首先,企业需确认上一年度应缴未缴的企业所得税金额,这一步通常基于财务报表中的利润总额、适用的企业所得税税率等因素进行计算。在确认实际应缴税额后,企业需要进行相应的会计处理。具体的会计分录为:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 这一分录反映了将应补缴的所得税费用从当年损益...
弥补以前年度亏损,无需特别做分录,只需将本年税后净利直接转入利润分配-未分配利润科目就可以了.转入后,利润分配-未分配利润科目的借方余额就是未弥补的亏损.如果转入后,该科目为贷方余额,则为弥补亏损后的留存收益.补缴去年所得税的账务处理:借:以前年度损益调整,贷:应缴税金--应缴所得税,借:应缴...
在补提所得税时,将应补缴的所得税从年初未分配利润中提取,转入应交税金-应交所得税科目。操作如下:借:年初未分配利润 贷:应交税金-应交所得税 这样的处理方式,不仅能够准确反映企业应缴所得税的变动,也能够清晰地反映企业的财务状况和经营成果。请确保在进行此类账务处理时,遵循当地会计准...
补缴以前年度企业所得税会计分录答:补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款 企业所得...