补缴上年企业所得税如何进行账务处理

补缴上年企业所得税如何进行账务处理
做研究生推广员学习知识提升认识
  • 财税课程顾问
    欢迎向我咨询“财务分析”问题
    补缴所得税一般分为两种,一种是已经计提的,这种情况下,直接支付即可,其分录为,

    借:应交税费—应交所得税,

    贷:银行存款。

    另外一种是跨年没有计提的,这种情况下,需要先补充计提,然后再缴纳,其分录为,

    借:以前年度损益调整,

    贷:应交税费—应交企业所得税。

    实际缴纳企业所得税时,分录为,

    借:应交税费—应交企业所得税,

    贷:银行存款等。
  • 补缴所得税一般分为两种,一种是已经计提的,这种情况下,直接支付即可,其分录为,借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。另外一种是跨年没有计提的,这种情况下,需要先补充计提,然后再缴纳,其分录为,借:以前年...

  •  金融王叔 补缴以前年度或本年度税金税前扣除及账务处理

    具体账务处理:1.补缴以前年度或本年度税金发生的罚款、滞纳金记入当期“营业外支出”科目;2.补缴本年度税金按规定记入当年损益或者成本、资产科目,如:因增值税进项税额不能抵扣,固定资产、无形资产应按调整后的账...

  • 1、汇缴后应补缴所得税:借:以前年度损益调整。贷:应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税。贷:银行存款。3、结转到未分配利润:借:利润分配-未分配利润。贷:以前年度损益调整。补缴上年...

  •  股城网客服 补缴以前年度税款,如何做账?

    借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告...

  •  大象金盟 补缴所得税的账务处理怎么做

    企业所得税汇算清缴补缴税额要百通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交度税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整,贷:问应交税费—应交所...

财税会计资料教程免费索取

联系方式 / Contact information
需求描述 / Requirement description
企业财税管理网在线解答立即免费咨询

财务分析相关话题

Copyright © 2022 TAX.AIMCX.COM - 企业财税管理网 - 老板利润管控 企业利润增长20% 风险降低80%
返回顶部