生产企业将货物出售给小规模纳税人能开具增值税专用发票吗
3个回答财税会计专题活动
- 根据《增值税暂行条例》的规定，生产企业将货物销售给小规模纳税人，是不能开具增值税专用发票给小规模纳税人，只能开具普通发票
- 开增值税普通发票，对方不是一般纳税人，不能开专用发票。
- 您好,会计学堂李老师为您解答
可以开，但是不建议开，会形成滞留票的
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因此，如果增值税一般纳税人向小规模纳税人销售货物不属于上述规定不得开具增值税专用发票情形的，在购买方索取的情况下，可以向小规模纳税人开具增值税专用发票。
一、小规模纳税人增值税的计算 1、应纳税额=含税销售额乘以(1+征收率)乘以征收率 适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%。 2、 【例】某小型工业企业是增值税小规模纳税人。2015年3月取得销售收入万元(含增值税);购进原材料一批,支付货款万元(含增值税)。 计算该企业当月的应纳增...
一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 比如销售给小规模纳税人销售金额（含税）为11700元，那么不含税销售额=11700/1.17=10000。应交增值税=10000*17%=1700 增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照...
一般纳税人销售货物给小规模纳税人的增值税的税率是按17%（或13%）计算增值税。一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 （或1.13）。一般纳税人销售货物给小规模纳税人应开具的是增值税普通发票，因为小...
一般纳税人销售货物给小规模纳税人应开具的是增值税普通发票，因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额，没有进项税，小规模纳税人只缴纳销项税3%；一般纳税人（销货方）的会计分录：借：应收账款（或银行存款、库存现金）1000 贷：主营业务收入1000/1.17＝854.70 贷：应缴税费-应交增值税-销项税额854....
