关于外贸企业账务处理及申报表填列方法
3个回答财税会计专题活动
- 借:主营业务成本 2535.48 (253548.66*1%)
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2535.48 (253548.66*1%)
借:其他应收款-出口退税 40567.78 (253548.66*16%)
贷:应交税金-应交增值税-出口退税 40567.78（25348.66*16%)
借：:应交税金-应交增值税-出口退税 40567.78（25348.66*16%)
贷：贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 40567.78（25348.66*16%)
或者 借:主营业务成本 2535.48 (253548.66*1%)
其他应收款-出口退税 40567.78 (253548.66*16%)
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 253548.66*17%
增值税申报表附表2中进项税转出是购进环节中取得的对应该笔业务的所有进项253548.66*17%，而不是不退税或者退税的部分。 - 【外贸中小金额收款 首选PayPal 】
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【PayPal商业顾问】 - 1、40567.78要和你当月的“留抵税额”比较，也就是“应交税费-应交增值税”的余额比较，如果余额>40567.78，那么就能退全额40567.78，分录2是正确的。
如果余额<40567.78，比如余额是借方40000，那么则是：
借：其他应收款 40000
应交税费-应交增值税（出口抵减内销） 567.78
贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 40567.78
2、“进项税转出”填2535.48
希望能帮到你
税务登记表的主要内容包括： (一)单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民 身份证 、护照或者其他合法证件的号码； (二)住所、经营地点； (三)登记类型； (四)核算方式； (五)生产经营方式； (六)生产 经营范围 ； (七) 注册资金 (资本)、投资总额； (八)生产经营期限； (九)财务负责人、联...
通过货运代理公司 业务的，可根据货运代理业专用发票注明实际支付金额冲减外销收入；与保险公司直接结算的，以保费收据列明的实际支付金额冲减外销收入。汇兑损益计入“财务费用”，国内运杂费，代理费计入“营业费用”。三、外贸会计流程 1、外币进账保留核销那联银行水单 2、催要核销单和报关单，这时如果...
预收款项你上月已经做账，本月未出口，也不用确认收入，所以不涉及到税务的处理。1、附表二需要填进项税的情况，如果本月没有认证进项，那都填0。注意如果有认证的运输费，要在第8栏填写，如果有进口增值税抵扣的，在第5栏填写。如果有进项税转出项目要在第二项目里对应栏目填写。还有待抵扣等项目，...
1、采购货物 采购商品时：借：商品采购 经营费用 应交税金-应交增值税（进项税额）（根据增值税专用发票上注明的税额记帐）贷：银行存款或其他货币资金 2、商品验收入库时：借：库存商品 贷：商品采购 3、出口单据收齐且信息齐全申报成功,税局审核完毕,退回税款 借:银行存款 贷:其他应收款—应收出口退...
按照实缴金额通过已交税金科目核算就可以了 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 一般年底的时候，才需要把应交增值税的其他明细科目余额，转入未交增值税明细科目 你主要就是申报表上的进项，销项，留底税额等数据准确，最后在算出正确的实际应交增值税就可以了 ...
