请问外贸企业的增值税申报表中进项税额填列的问题？
1个回答财税会计专题活动
- 申报纳税不影响账务处理的，不管是上期留底还是本期进项税额抵扣，在账务上，你只需要正常的核算进销项，然后申报纳税实际缴纳的时候，按照实缴金额通过已交税金科目核算就可以了
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
一般年底的时候，才需要把应交增值税的其他明细科目余额，转入未交增值税明细科目
你主要就是申报表上的进项，销项，留底税额等数据准确，最后在算出正确的实际应交增值税就可以了
一般年底的时候，才需要把应交增值税的其他明细科目余额，转入未交增值税明细科目 你主要就是申报表上的进项，销项，留底税额等数据准确，最后在算出正确的实际应交增值税就可以了
如果全是外销，认证后的进项就填附表二的第26行。
在主表12栏进项税额中，填写的是要抵扣的进项税。不管是否出口，先填写进项抵扣，办退税后进项转出。
外贸企业实行的是"免退"政策,即免出口环节的增值税，退购进环节的进项增值税，进项退税是“先征后退”。首先本期的进项税额（在认证后申报时）填写在附表二的24（本期认证相附且本期未申报抵扣）和25（期末已认证相符但未申报抵扣）两栏，其实对于外贸企业来说26栏也应该填，但是一般不填也可以通过...
本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。
