请教acco125125 - 首席运营官 十二级 有关出口退税的问题可以吗
3个回答财税会计专题活动
- 你好。
在免抵退税法下，当计算应纳税额为负值时，表明纳税人存在尚未抵扣完毕的进项税额（即，留抵税额）。这时，我们就需要确定由于出口货物的“免税”的原因而导致的进项税额得不到抵扣的数额，报税务机关予以退税。所以，只有当计算结果为留抵税额时，才需要申报退税；而当计算结果为应纳税额时，无需退税。至于具体退税的数额，请参见后文提供的链接内容。
根据税法的有关规定，出口退税，包括免抵退税额、应退税额（应收补贴款）等，无需计算缴纳城建税、教育费附加，同时，也不退还相关的城建税、教育费附加。
至于免抵退税相关账务处理，也请参见后问提供的链接内容。另外，即使出口货物的国内征税率与出口退税率之间相等，也应当进行相关会计处理，具体方法同上。 - 什么样的问题，发上来，我们老大不在，小弟们帮你解决看看，看能不能解决。
- 可以，你可以给他发消息。
这个，出口退税率要根据你公司出口的商品具体明细，查找海关关税税则上退税率。具体可咨询海关。然后，计算当期不得抵免内销产品应纳税额：出口金额*出口汇率*（17%-退税率），做：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额...
你好。根据企业会计准则体系（2006）的有关规定，企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。此条款的主要目的，是基于资产的确认条件（基本准则规定条款），即：与该资源有关的经济利益很可能流入企业、该资源的成本或者价值能够可靠地...
1、资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。2、负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。其实，计税基础的理解可以比照会计上的账面价值这一概念。所谓的计税基础其实就是“...
你好。根据税法的有关规定，除房屋建筑物以外的固定资产，属于增值税应税“货物”范畴，对外销售或视同销售时，应当依法计算缴纳增值税。题中，该固定资产如果对外销售、或者视同销售的，应当计算缴纳增值税。如果，该固定资产的处理方式仅为报废清理、回收残料，而不涉及对外销售或者视同销售的，则无须计...
1、企业因偷税而按规定应补交以前年度的所得税，应视同重大会计差错，按重大会计差错的规定进行会计处理。2、对于因偷税而支付的罚款，应计入支付当期的营业外支出，不得追溯调整前期损益。因此，题中会计处理应当为：1、应补交上年度所得税 借：以前年度损益调整 20 000元 贷：应交税金——应交所得...
