acco125125老师好，请教您双软退税的账务处理
- 你好。
根据企业会计准则（制度）（2005前）的有关规定，题中相关会计处理为：
1、确认销售收入的实现
借：银行存款 11 700元
贷：主营业务收入 10 000元
贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 1 700元
2、结转应交增值税
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 1 700元
贷：应交税金——未交增值税 1 700元
3、确认应退税额
借：应收补贴款 238元
贷：补贴收入 238元
4、交纳应交税额
借：应交税金——未交增值税 1 700元
贷：银行存款 1 700元
5、收到退税款
借：银行存款 238元
贷：应收补贴款 238元
关于补充问题。
根据税法的有关规定，题中计入“补贴收入”科目的238元，如确实不需要计算交纳企业所得税的，应当做纳税调减处理。 - 奇怪了，应收补贴款不应该是1700-10000*0.03=1400吗？你的238哪来的？？？
这个，出口退税率要根据你公司出口的商品具体明细，查找海关关税税则上退税率。具体可咨询海关。然后，计算当期不得抵免内销产品应纳税额：出口金额*出口汇率*（17%-退税率），做：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额...
你好。根据税法的有关规定，题中业务属于混合销售业务，视题中企业的具体情况，缴纳增值税或者营业税，不能分拆销售额分别税种缴纳。会计核算中，希望通过分列主营业务收入和其他业务收入的做法，并不能规避税法风险。至于题中企业究竟是应当缴纳增值税还是营业税，可直接咨询主管税务机关确定。其实，如果题中...
你好。根据企业会计准则体系（2006）的有关规定，企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。此条款的主要目的，是基于资产的确认条件（基本准则规定条款），即：与该资源有关的经济利益很可能流入企业、该资源的成本或者价值能够可靠地...
你好。根据税法的有关规定，应纳税额9万元，应当依法申报缴纳，不存在“不用交”的说法。相关问题，请参见：http://zhidao.baidu.com/question/40905638.html?si=2 原文如下：由于出口货物实行“零税率”，因此相关的销项税额为零，从而导致进项税额无法抵扣而需要国家予以“退还”。所以，出口退税从性质...
你好。根据企业会计准则体系（2006）的有关规定，题中，相关会计处理建议如下：借：固定资产 80万元 借：库存现金 20万元 贷：应收账款 100万元 借：固定资产清理 80万元 贷：固定资产 80万元 借：库存现金 40万元 贷：固定资产清理 40万元 借：营业外支出 40万元 贷：固定资产清理 40万元 ...
