税务会计税率问题
2个回答财税会计专题活动
- 小型微利企业的所得税税率是20%,如果李先生每个月领取的工资薪金超过了3500元,就要缴纳个人所得税.
- 这要看李先生投资设立的是一家什么样的企业，是不是属于国家优惠政策范围内的，如果是一般的企业，企业所得税是和会计利润挂钩的，个人所得税是和分红挂钩的。
小型微利企业区分行业不同，标准不同，应同时满足如下条件：1、从事国家非限制和禁止行业；2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
年度应纳税所得额是小型微利企业的判定条件之一，而不是企业利润总额。企业在进行年度汇算清缴申报时应据实填报所属行业、当年资产总额、从业人数和年度应纳税所得额等有关指标，主管税务机关将进行审核认定。经认定符合小型微利企业条件的企业，本年汇算清缴申报和下一年度预缴申报可以按20％税率计算缴纳企业所得税。
年纳税额是18万元，是在20%税率的基础上计算的吗？
如果是这样，应纳税所得额为18/0.2=90万元。即年利润总额为90万元，第一条就不会通过的。
年纳税额是18万元，是在20%税率的基础上计算的吗？如果是这样，应纳税所得额为18/0.2=90万元。即年利润总额为90万元，第一条就不会通过的。
分析如下：销售100万的含税100万，换算成不含税金额是88.5万，税额是11.5万，价税会计是100万，一般纳税人企业税率是13%，也就是不含税金额100万/1.13等于88.5万，税额88.5*0.13金额是11.5万，增值税就是11.5减进项税1.3万等于10.2万。因附加税要享受减半附加税就是10.2万*0.12/2...
应纳税额=销售额*比例税率+销售数量*定额税率 30*50000*0.003+600000*56%=340500,如果60万是含增值税的价税合计，则需要先转化成不含税价款。按增值税条例规定，一般纳税人购进免税农产品按收购金额的13%抵扣增值税，即进项税额=收购金额*13%，那么成本=收购金额-收购金额*13%=收购金额*（1-13%...
2、核定征收：是按照销售（营业）收入*核定所得率*适用税率计算缴纳。其中：销售（营业）收入包括：应税销售额、其他业务收入和视同销售额，核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的（一般幅度处5%-30%之间，不过具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算，适用税率25%的核定征收不适用...
，税率为5％。应交营业税额＝（1500+400 ）5%=95 万元 （3）代理工程结算收入属于“建筑业”，税率为3％。应交营业税额＝ 200*3%=6 万元 （4）租金收入属于“服务行业”，税率为5％。应交营业税额＝ 100*5%=5 万元 （5）转让无形资产收入 应缴纳的营业税＝ 17*5%=0.85 万元 ...
