增值税纳税人辅导期的进项发票是怎么抵顶的
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- 辅导期的增值税纳税人的进项发票是在认真后要稽核,要在拿到认证稽核通知书是申报抵扣,一般是当月认证次月抵扣,先期放在应交税金—增值税—待抵扣进项税里。
答案满意吗?谢谢采纳! - 辅导期一般纳税人取得的进项发票是当月认证,待认证相符后再进行抵扣,一般在下个月认证结果才会出来。
进项票辅导期是指新认定为一般纳税人的企业首次在税务机关开展增值税抵扣业务的过渡时期。详细解释如下:1. 进项票及辅导期的概念:进项票指的是企业购进货物或接受服务时收到的增值税专用发票,其上所记载的税额可作为企业的进项税额,用于抵扣销项税额。辅导期是税务管理中的一个特定阶段,对于新认定为...
辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证包括专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据。根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2010〕40号)第七条,这些凭证在完成交叉稽核比对无误后,方可抵扣进项税额。第十一条指出,辅导期纳税人应增设“待抵扣进项税额”明细科目,用于核算...
辅导期是要提前一个月认证的,本月认证的,只能下月抵扣,发票认证期已延长到180天,所以你5月的票是可以认证,只是你要每个月要算好你下个月的大概销售,计划交多少税,这样你就知道你这个月要认证多少.
辅导期增值税一般纳税人能开专票吗答:可以开具专用发票,只是当月认证的进项发票要下个月才能抵扣.而且现在国税总局取消了商贸企业辅导期一般纳税人的认定管理,除非你单位在取得一般纳税人资格的六个月跟踪期内,有未按期申报纳税,未按规定取得进项抵扣发票时,主管税务机关才可将你单位转为辅导期一般纳税人...
不论是辅导期还是正式一般纳税人,取得的增值税普票按总金额进入成本,分录为:借:库存商品(原材料)贷:银行存款