留底退税后下个月教育费附加怎么填
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- 填写教育费附加税的附加率是3%。计算公式:应缴的教育费附加税 = (实缴增值税 + 实缴营业税 + 实缴消费税)× 3%
一、正面回答留抵退税后下个月教育费附加需以其缴纳的增值税额为计征依据，依一定的税率和征收率计算缴纳城建税及附加。对享受增值税期末留抵退税的纳税人，自收到留抵退税之日起，允许在下一个纳税申报期从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计税征依据中扣除退还的增值税期末留抵退税额。二、...
根据规定，留抵退税后，可以从后期的附加税计税依据中(实缴的增值税)扣减前期的留抵退税额。 1、政策依据 财税(2018)80号文:对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 2、附加税处理: 通过文件政策...
一、正面回答 通过文件政策可知，后期申报缴纳附加税时，需手工将其计征的依据扣减掉前期退还的增值税。如果通过电子税务局没法操作，则带齐相关资料前往办税大厅办理。二、分析留抵税额退税就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的进项增值税，予以提前全额退还。纳税人在计算应纳税额时，如果出现当期销项...
具体处理如下：1、纳税人自收到留抵退税额之日起，允许在下一个纳税申报期从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计税（征）依据中扣除退还的增值税期末留抵退税额。2、如当期未扣除完，在以后纳税申报期按规定继续扣除。
增值税期末留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计税征依据中扣除。二、分析详情纳税人自收到留抵退税额之日起，应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的...
