去年发票退回重开，如何做会计和税务处理？
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- 你好不用做以前年度损益调整,直接先做红字冲减主营业务收入,再按同样的金额按正常程序做收入,对当月税务无影响.具体分录如下:
1、借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项)
备注:以上金额用红字填写
2、借:应收账款/银行存款
备注:以上金额正常填写
由以上分录可看出,经过一冲一提,实质对本月并无影响!【摘要】
去年发票退回重开，如何做会计和税务处理？【提问】
你好不用做以前年度损益调整,直接先做红字冲减主营业务收入,再按同样的金额按正常程序做收入,对当月税务无影响.具体分录如下:
1、借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项)
备注:以上金额用红字填写
2、借:应收账款/银行存款
备注:以上金额正常填写
由以上分录可看出,经过一冲一提,实质对本月并无影响!【回答】
不用做以前年度损益调整，直接先做红字冲减主营业务收入，再按同样的金额按正常程序做收入，对当月税务无影响。具体分录如下:1. 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项)备注：以上金额用红字填写 2. 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税...
2、发票重开时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
跨年发票退回,如何做账跨年了发生销售退回,要将销售冲回.借:应收帐或银行存款(红字)贷:以前年度损益调整(红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)冲回成本借:以前年度损益调整(红字)贷:库存商品-**(红字)根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录.跨年发票,一般都是已经认证过的发票...
在重新开具正确发票后，会计需要再次进行账务处理。这次的处理应包括记录新发票的详细信息，如购买方、销售方、商品或服务描述、金额等。同时，会计应确保新发票的账务处理与冲减原错误发票的账务处理相匹配。4. 更新账簿记录 完成上述步骤后，会计应及时更新账簿记录，以反映发票的更正情况。这包括更新总账...
在发票开错并重开的情况下，会计需要进行一系列的账目调整来确保财务记录的准确性和合规性。首先，会计需要识别并冲销错误的发票。这通常涉及到在会计系统中创建一个与原始发票金额相等但方向相反的分录，从而抵消其影响。例如，如果原始发票是销售收入，那么冲销分录将作为销售退货处理。这一步骤的关键在于...
