关于增值税专用发票的跨年处理问题
3个回答财税会计专题活动
- 2013年12月发生业务，我公司给对方开具增值税专用发票，但是不小心开了两份，对方2014年1月才退回来重复的那一份，我们没有作废，——这样这张发票可以于下个月业务使用。
增值税抵扣期限是180天。没有限制不可以跨年度
作为费用发票。上市公司执行的是3个月入账，也没有跨年度的限制。
你没有作废原发票，在下次使用，在开票时间上是存在违规。但是只要有真实业务支撑，问题不大。 - 从实务上讲，如果同一个公司，跟你们进了同样金额的货品，我觉得继续使用这张发票也没有太大的问题，毕竟跨年作废赠票手续也很繁琐。但是从税法来说，当然，开出发票要有实际发生的业务，否则就是虚开增票，很简单的道理，你下个月业务都还没有发生，发票就开出来了，当然是不可以的。
- 如果下月有相同的业务,这张发票使用了应该也没有太大问题,没有依据.
正确做法是去税务局申请开具红字发票.
增值税专用发票可以跨年入账。根据相关法律规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。且具体的期限由税务机关确认，不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。【法律依据】《 人民共和国增值税暂行条例》第二十三条增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15...
海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限.纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市) 综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认....
增值税普通发票和专用发票跨年都不允许作废的，可以开具红字发票。不同的是专用发票开具红字发票的时候需要到税局开具“开具红字增值税专用发票通知单”，而普通发票开具红字发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。
增值税专用发票可以跨年直接入账。需要满足以下条件：1、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自开具增值税专用发票之日起180日内经税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。企业领取的增值税专用发票只要不超过180天，就可以核定抵扣，不存在跨年度问题；2、一般纳税人开具增值税专用...
如果是收入发票跨年入账账务处理是，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。如果是费用发票跨年入账账务处理是，借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：库存现金等科目。
