关于应交增值税明细表及报表附注

关于应交增值税明细表及报表附注

如果企业当月进项税大于销项税，那么就会出现没有抵完的税金。这些留抵税金可在下个月继续抵顶销项税。这种情况就是增值税帐户借方出现余额。增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

应交增值税明细账

本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。10、“转出未交增值税”项目,反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。应交增值税明细表“未交增值税”各项目,应根据“应交税金——...

什么是应交增值税明细表

应交增值税明细表是反映企业应交增值税详细情况的报表，是企业资产负债表的附表。我国1993年税制改革之后，增值税实行抵扣税制和价外计征的办法。相应地，会计核算上，企业（一般纳税人）也需要设立“应交税金——应交增值税”科目及明细科目，核算企业增值税进项税、销项税额、出口退税、进项税额转出、未...

应交增值税明细表怎么填

一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写：进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额 已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。减免税款：按规定减免的增值税款 转出未交...

应交增值税在哪个表里

应交增值税在应交增值税明细表里。应交增值税明细表中的“应交增值税”项目包括年初末抵扣数、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税、进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额和转出未交增值税等内容；其中年初末抵扣数以“-”号填列，反映企业年初尚未抵扣的增值税；...