请计算该卷烟厂当月应纳增值税及消费税税款。
- 1.增值税销项=16800*100*17%=285600
消费税=16800*100*36%+150*100=619800
2.增值税销项=12000*200*17%=408000
消费税=12000*200*36%+150*200=894000
3.增值税销项=（75*5200+60*4800+85*5000）*17%=187510
消费税==（75*5200+60*4800+85*5000）*36%+（75+60+85）*150=430080
4.增值税销项=16800*20*17%=57120 无正当理由低价销售，按正常价格计税
消费税=16800*20*36%+150*20=123960
5.增值税销项=12000*28*17%=57120
消费税=12000*28*36%+150*28=125160
6.C卷烟平均价格=（75*5200+60*4800+85*5000）/（75+60+85）=5013.64
增值税销项=10*5013.64*17%=8523.19
消费税=105013.64*36%+150*10=39304.91
7.可抵扣消费税=40+60-35=65万=650000
8.增值税销项=(10*6000*（1+10%）+150*10)/（1-36%）*17%=17929.69
消费税=(10*6000*（1+10%）+150*10)/（1-36%）*36%+150*10=39468.75
9.增值税销项=（2000+1000）*17%=510
代收消费税=10*16800*36%+10*150=61980
当月应纳增值税=285600+408000+187510+57120+57120+8523.19+17929.69+510=1022312.88
当月应纳消费税=619800+894000+430080+123960+125160+39304.91-650000+39468.75+61980=1683753.66
做完这些题挺累人的，也不知对不对。仅供参考 - 1/2/3项分别以收入乘以税率即可，4以16800元/箱计算收入乘以税率（公允价值计价），5以12000元/箱计算收入乘以税率（视同销售），6以C本月均价计算（视同销售），7计算进项税60万元*税率，8以6000*（1+10%）价格计算不含消费税价格，加消费税后作为售价，再*税率（视同销售），9以3000元加工费+辅料款计算增值税。
4.本月甲厂购进用于采集增值税专用发票抵扣联信息的扫描器具和计算机一套，取得增值税专用发票，价税合计2.34万元。要求：1.计算甲厂当月应缴纳的增值税；2.计算甲厂当月应缴纳的消费税。注：烟丝消费税率30％，卷烟消费税比例税率45％，定额税率150元/箱，卷烟成本利润率10%。解答：1.增值税：（1...
计算该卷烟厂当月应纳的消费税。 解:受托方代收的消费税额=[360 000×（1－13%）＋25 000×（1－7%）＋10 000]÷（1－30%）×30% =148 478.57（元） 销售卷烟应纳消费税额=（200×150＋4 000 000×45%）－148 478.57=1 681 521.43（元）1.卷烟 定额税率：每标准箱（50000支） 15...
（5）8月23日，销售X牌卷烟200箱，每箱不含税售价1.26万元，款项存入银行。注：乙烟厂无同类烟丝销售价格，国家税务总局核定的X牌卷烟计税调拨价格为每标准箱1.3万元。要求：计算该烟厂当月应纳消费税和增值税。（1）增值税进项税额＝1.3万元；（2）被代缴消费税＝（10+4）/（1-30%）×30%＝...
2.10月25日，由于销售甲类卷烟引起当期应纳消费税增加 3 6000000÷1200÷250=120元/条＞70元/条，属于甲级卷烟，适用消费税税率56 3600*56%=2016万元 3.当期应纳增值税销项税额 3600*17%=612万元 4.当期应纳增值税额 当期购进烟丝的进项税=(180+150)×17%=56.10(万元)运费进项税额=120*7%=...
【答案】：D 当月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的关税=(300+12+38)×10％=35(万元)当月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的增值税=(300+12+38)×(1+10％)÷(1－30％)×17％=93.5(万元)当月该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税=(300+12+38)×(1+10％)÷(1－30％)×30％=165(万元)当月该卷烟厂进口烟丝...
