留抵退税后加计抵减是否调整
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- 一、正面回答留抵退税后加计抵减无需调整。纳税人如果选择不进行留抵退税，而是结转下期继续抵扣增值税，不会影响加计抵减额；如果选择进行留抵退税，而影响加计抵减额加计抵减额会切实降低应纳税额，实际应纳税额=销项税额-进项税额-加计抵减额的情况下，纳税人在预计后期能够产生足够销售的情况下，则不会选择留抵退税。二、分析详情加计抵减额是对企业准予抵扣的进项税额的一项加计抵减政策，不准予抵扣的进项税额，自然不得计算加计抵减额。企业采购相关货物用于免税项目、简易计税项目、集体福利、个人消费的，进项税额不得抵扣，同时这部分进项税额不得计提加计抵减额；如果对进项税额已经认证抵扣了，则需要做进项税额转出处理，同时这部分进项税额计提的加计抵减额业需要调减，调减额=转出进项税额×10%或15%。三、留抵退税对附加税费的影响是什么对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税依据中扣除退还的增值税税额。即当期缴纳的附加税费=当期实际缴纳的增值税税额-当期留抵退税额×综合附加税费率。
一、正面回答留抵退税后加计抵减无需调整。纳税人如果选择不进行留抵退税，而是结转下期继续抵扣增值税，不会影响加计抵减额；如果选择进行留抵退税，而影响加计抵减额加计抵减额会切实降低应纳税额，实际应纳税额=销项税额-进项税额-加计抵减额的情况下，纳税人在预计后期能够产生足够销售的情况下，则...
享受加计抵减纳税人同时符合留抵退税条件在申请留抵退税时，在实际操作中其已计提的加计抵减额不需要做调减处理。因为2019年39号公告明确规定“按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额”。而期末留抵退税政策相应减少的这部分“进项税额”其实质相当于符合抵扣规定并实现了真正意...
纳税人取得退还的留抵税额，应相应调减加计抵减。已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。1.留抵退税之后，需要调减结转以后期间进行抵扣的“应交税费——应交增值税(进项税额)”这个科目借方余额;既然如此，退税部分自然不能重复用于抵扣（《中...
从反面我们也可以明白留抵退税额无需调整加计抵减额，即纳税人如果选择不进行留抵退税，而是结转下期继续抵扣增值税，这种情况下，不会影响加计抵减额;如果选择进行留抵退税，而影响加计抵减额(加计抵减额会切实降低应纳税额，实际应纳税额=销项税额-进项税额-加计抵减额)的情况下，纳税人在预计后期能...
你好！你的问题回复如下：不需要，留抵退税，本身退还给纳税人的就是符合条件准予抵扣的进项税额，但是由于企业以前期间没有产生足够的销项税额，造成尚未抵扣完。但其本质是符合条件准予抵扣的进项税额，所以无需做进项税额转出，调减加计抵减额。希望能帮到你，记得点赞哦！谢谢！
