增值税补充申报表的填写
1个回答财税会计专题活动
- 未收款收入就是你本月处理的没有收到货款收入的含税金额。
制造费用借方发生额是你本月账面处理生产成本所提取的费用。
没有支付的福利费就不用填写了。
现金收款收入是本月处理的收到货款收入的含税金额。不包括备用金。
1. 若需补交增值税，需进行二次申报。单独填写一份增值税补充申报表，确保本月数与累计数一致，仅填写需要补报的数据。2. 在下个月填写增值税申报表时，在附表一上用红字冲销已补报的数据，确保数据准确无误。3. 针对本月应做销售而未做销售的情况，可在下月销售时进行冲销。4. 将补报的增值税申...
1、税务稽查案件处理决定补交增值税，填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏、“纳税检查应补缴税额”和“本期入库查补税额”栏。2、自查补税（纳税评估），补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别处理，如果注明“自查补税”字样，则不用填写到申报表上，如是“分期预缴”字样，则填写在...
继续填写附表（一）：本期销售情况明细，根据航天（百旺）税控开票系统中本期销项发票数据，计算“销项额”和“销项（应纳）税额”。附表（四）：税额抵减情况表，据实填写。以上四表信息自动生成本期增值税申报表（主表）。接下来处理增值税补充申报表到电信企业总机构使用分支机构传递单情况表，一般无...
所属5月份申报表主表25栏的数是5月份实际已缴纳的税（不管是哪月份的税），也就是4月应缴的在5月初交的+在5月补交已交的数。
查补税款填在主表的第16栏，查补的销售额填在主表的4栏。查补税款填在附表一的6栏，税款和销售额都在这一栏。要说明的是如果查补税款是补交已销售未开票的，那就要在附表一4栏填上查补这个数的负数，这样查补的税款就可以抵扣当期的销项税，这样对企业有利，如果是视同销售补交的税款，这4栏就...
