增值税免税企业，当月销售了，下个月开发票可以吗
1个回答财税会计专题活动
- 可以，但有一个前提，那就是不管当月是否开过发票，次月初都需要先在防伪税控系统中抄税，一张发票不开，也要抄税。抄税可以抄有税，也可以抄0税。抄税是清卡之前的必要步骤。但是现在新系统不用专门做抄税，选申报清卡，抄税是自动完成的。不抄税就不能开发票。
一是让对方将你单位开具的普通发票收回作废，并取得退货证明；如果对方已经做了账务处理，在得到对方税务局开出的销货退回证明，你单位可以直接开具红字普通发票，冲减上月销售额。并在该月申报的时候在申报表备注栏目注明。二是有关账务处理。如果你单位还没有进行账务处理，建议你们尽快将退货做相应的账...
(1)企业部分产品(商品)免税.月份终了,按免税主营业务收入和适用税率计算出销项税额,然后减去按税法规定方法计算的应分摊的进项税额,其差额即为当月销售免税货物应免征的税额.结转免税产品(商品)应分摊的进项税额,作会计分录如下:借:主营业务成本(应分摊的进项税额)贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)...
借：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：补贴收入 注：此种处理存在不同意见，小规模纳税人免征增值税，完全可以不核算免缴的增值税税额，即不必进行会计处理，免税销售收入减销售成本即为企业毛利。不必单独计入补贴收入。
免增值税企业的进项税额的处理方法如下：（一）小规模纳税人直接减免增值税的会计处理。即将应免税的销售收入折算为不含税销售额，按6%或4%的征收率计算免征增值税税额，作会计分录如下（借：主营业务收入；贷：应交税金——应交增值税；借：应交税金——应交增值税；贷：补贴收入）；（二）一般纳税...
收入直接减免增值税作分录：借：银行存款或有关科目 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税—销项税额 借：应交税费－应交增值税—减免税款 贷：营业外收入－政府补助 企业所得税免税做分录：借：所得税费—当期所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：资本...
