上个月发生费用没发票但是做了帐，这个月发票回来了是增值税票，怎么调账？
3个回答财税会计专题活动
- 上个月交i9000认证费没发票但是做账做了借：管理费用-认证费 贷：银行存款
红字冲销原分录，再做正确的：
借：管理费用---认证费 -9000
贷：银行存款 -9000
然后：
借：管理费用---认证费 9000/1.06
借：应缴税费---应缴增值税--进项税额 9000*0.06/1.06
贷：银行存款 9000
但是，银行存款实际上并没退回来，所以这个冲红不尽合理。建议差额调整增值税
借：应缴税费---应缴增值税--进项税额 9000*0.06/1.06
借：管理费用---认证费 -9000*0.06/1.06
- 有两种做法：
方法一：将上月做的红字冲销，再做一笔正确的分录。
方法二：直接做一笔分录冲销，分录如下：
借：应交税费-应交增值税-进项
借：管理费用 （红字）
若有不明再追问！
若满意，别忘记采纳哦~＾○＾~ - 直接将发票附在凭证后就行了
因为是一年内的费用，不影响2013年企业汇算清缴的 事情
以后这样先付款的情况，，
借：应付账款-*单位
贷：银行存款
发票开给你了
借：管理费用-认证费
贷：应付账款-*单位
这样就不存在发票隔月的问题了
上个月交i9000认证费没发票但是做账做了借：管理费用-认证费 贷：银行存款 红字冲销原分录，再做正确的：借：管理费用---认证费 -9000 贷：银行存款 -9000 然后：借：管理费用---认证费 9000/1.06 借：应缴税费---应缴增值税--进项税额 9000*0.06/1.06 贷：银行存款 9000 ...
无发票的真实支出可以通过以下几种方式进行入账:1。增值税专用发票 :如果有购买商品或服务的证明，可以委托会计事务所 增值税专用发票进行入账。这种方式需要支付 费用，而且需要注意选择正规的会计事务所。2。其他发票 :如果无法开具增值税专用发票，也可以选择其他发票进行 。例如机打发票、...
如果没跨年，就将取得的发票补贴在上个月的凭证后面，并在票后用铅笔写明票是后补的；如果跨年，在一月份通过“以前年度损益调整”科目进行调整，并调整上年度会计报表。分录：借：以前年度损益调整 负数金额 贷：银行存款/现金/往来科目等 负数金额 借：利润分配-未分配利润 负数金额 贷：以...
税务规定入账必须要正规发票，所以采购没有发票可以去销货单位追要发票，实在要不到发票可以到税务大厅去补开发票，另外也可以在年终汇算清缴时调增所得税额，补交所得税。如果暂估入账后长期不处理一直没有发票，税务查账查到了除了要补交税，视情节轻重给予不少于补交税款额的50%罚款。采购原材料或库存...
时间不长又没跨年，没啥问题，你把上月的凭证红字冲回，本月按正确的做就行了．另外我教你个办法，以后再碰到这样的事儿，发票没来，先打款就挂待摊不进费用，如果想进费用你就预提，等票来了再付款
