住宿费开的增值税专用发票要计入什么科目
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- 住宿费开的增值税专用发 票，根据出差人员所属的部门，分别记入制造费用（车间人员）、管理费用（管理人员）、销售费用（销售部门人员）：
借：制造费用/管理费用/销售费用
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：现金（或其他应收款：之前借差旅费） - 这种按税法的规定应该是不可以抵扣的，还是应该直接计入费用科目。
首先，将住宿费专用发票上的票面金额，即实际支付的住宿费用，记入“管理费用—差旅费”明细科目。这一步骤主要是为了准确反映企业在差旅期间的实际支出。其次，发票上的税额部分，应当计入“应交税费—应交增值税（进项税额）”明细科目。这是因为税额部分是企业可以抵扣的进项税额，根据税法规定，这部分税额...
住宿费开的增值税专用发 票，根据出差人员所属的部门，分别记入制造费用（车间人员）、管理费用（管理人员）、销售费用（销售部门人员）：借：制造费用/管理费用/销售费用 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：现金（或其他应收款：之前借差旅费）...
取得住宿增值税专用发票，可以不做进项抵扣，用价税合计计入差旅费，可以计入成本。一般情况下，取得增值税专用发票，应该认证。如果不抵扣，认证后做进项税额转出。因为如果不认证，会在税务机关的网络系统中形成滞留票，税务机关应该调查核实不认证抵扣的原因。当然，一般情况下，只要业务真实，你不认证抵扣...
住宿费用开具的增值税专用发票，由于出差人员所属的部门不同，会分别记入制造费用、管理费用、销售费用：具体会计分录如下：借：制造费用/销售费用/管理费用，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：库存现金(或其他应收款)。支付住宿费收到开回的增值税专用发票的处理：小规模纳税人借：管理费用等科目贷：...
本地住宿费如果取得增值税专用发票，可以抵扣进项税。1、住宿费取得增值税专用发票后，可用于抵扣进项税；2、员工出差的住宿费，若有增值税专用发票，也符合抵扣条件；3、企业年会或招待费中的住宿费，因属于集体福利或个人消费，不得抵扣进项税；4、简易计税方法计税项目、免征增值税项目、购进货物、加工...
