年末未椒增值税余额大于实际应交怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 贷：应交税费未交增值税。把差额调整处理，借：主营业务成本等科目，贷：应交税费未交增值税。未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金应交增值税”为贷方余额时。
贷：应交税费未交增值税。把差额调整处理，借：主营业务成本等科目，贷：应交税费未交增值税。未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金应交增值税”为贷方余额时。
蓝字：借：应缴税费-应交增值税 （差额）贷：应收账款
增值税纳税申报表上期末未缴税额有很大余额就会形成欠税，欠税缴后，将31行数字填写上就行。
分析两个金额，一是重新计算应交增值税金额是不是转入未交增值税的金额，如果不是就结转的问题，调整科目余额即可；二是核对已交金额是否与计算的应交金额一致，实际缴纳金额是否与账务处理一致，如果有金额不符的情况属于纳税金额相关的问题。
进项大于销项部分可无需处理，到了下个月继续抵扣即可。总结：对于 "应交税费-应交增值税"这一科目，在月末进行结账后，要么出现没有余额的情况，要么出现借方余额为留抵税金，待下月继续抵扣的情况。如果"应交税费-未交增值税"借方余额是多交的增值税，那么应当缴纳的增值税为贷方余额。 "应交税费-...
