开给对方公司的增值税专用发票做营业外收入，申报时增值税申报表怎么填？
1个回答财税会计专题活动
- 虽然你开了对方的增值税专用发票，你列入营业外收入，但是嗯报增值税的税收也算收入里面的一项正常在专票那一列填写。
虽然你开了对方的增值税专用发票，你列入营业外收入，但是嗯报增值税的税收也算收入里面的一项正常在专票那一列填写。
如果是增值税一般纳税人都得以17%的税率开发票，对于17%的发票又分两种，如果对方是一般纳税人，就开增值税专用发票，绿色的，对方拿去可以作进项税，如果对方是非增值税企业或小规模纳税人，只能开增值税普通发票，蓝色的，大小一样，没有抵扣联，拿回去以后不能作进项税抵扣。一般纳税人收到增值税专票...
增值税专用发票的用途：1、是一种商业凭证。由于发票购买的税款可以抵税，因此买方应向卖方支付增值税。因此，它也是一种纳税凭证，起到卖方纳税义务和买方进项税额的法律证明作用。一种商品的初始生产和最终消费之间的每个环节都可以连接增值税专用发票。2、根据专用发票上注明的税额，对每个环节进行征税和...
1、开出专用发票，税款单独列出分录是：借：银行存款、现金 贷：主营业务收入、其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）开出的是普通发票，税金不用单列 2、收到专用发票（如果可以抵扣的话）分录是：借：原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 普通发票税金不用单列。增值...
开具增值税专用发票，应根据发票内容做销售凭证，确认收入并计提销项税。 销售并收到货款的会计分录： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 主营业务收入 销售没有收到货款的会计分录： 借：应收账款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 主营业务收入 给客户开...
