税法高手来
- 本月进项税额：
24000+17000＝41000元
无偿赠送的纯净水和企业自用纯净水，视同销售，本月销项税额：
（100000+200+100）×8×17%+240×300×17%
＝148648元
对外出租的饮水机和自用的饮水机，进项税额不得抵扣，应转出的进项税额为：
（100+20）×200×17%＝4080元
本月应纳增值税额：
148648+4080-41000＝111728元
（收到的2000元租金应交纳营业税，不交增值税）。 - 当月进项税=24000+17000=41000元
进项转出=120*200*17%=4080元
当月可抵扣进项税=41000-4080=36920元
当月销项税=100000*8(假设8元不含税)*6%+(200+100)*8*6%+300*240*17%=48144+12240=60384元
当月应纳增值税=60384-36920=23464元
第一，应纳增值税：销项税额＝{800+[23.4÷（1+17%）]＋3＋25}×17%=144.16（万元）进项税额＝50×0.8×17%＋51＋2×7%+8×17%＝59.3（万元）应纳税额＝144.16-59.3=84.86（万元）第二，应纳消费税：（1）A企业加工烟丝代收代缴消费税 组成计税价格＝（20+8）÷（1-30%）＝40...
(4)取得含税销售收入35.75万,按17%交纳增值税 即应纳增值税=35.75/(1+17%)*17%+3.7/(1+17%)*17%-30/(1+13%)*13%+7/(1+ 7%)*7%=1.82278万 仅供参考
200*17%=34万元 增值税进项：5.85/(1+0.07)*0.07=0.38万元 因为运输费用开具的是普通发票，是含税价，所以要先除以1.07变成不含税价，再乘以0.07.（2） 增值税销项：29.25/1.17*0.17=4.25万元 （3）基建工程作为企业的固定资产，应税新产品是要纳税的：40*（1+10%)*17%=7.4...
按照国家最新修订的《个人所得税法》，个税起征点确定为3500元，适用超额累进税率为3%至45%。7级超额累进税率如下表：全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)全月应纳税额不超过1500元 3% 0 全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105 全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555 全月应纳税额超过...
5、利润=2000+400-1000=1400 广告费和业务宣传费扣除限额=2000×15%=300，调增100 业务招待费扣除限额=2000×5‰=10100，不调整 直接捐赠调增5 应纳所得税=（1400+100+90+5）×25 6、32000×30%-2000 7、20000×（1-20%）×20%×...
