请教增值税期末账务处理
3个回答财税会计专题活动
- 对的，按照新会计准则就是就样做，增值税进项税额与销项税额在期末仍有余额
一般是不用结转的，因为进项和销项为三级明细。，“应交税费-应交增值税”科目月末结帐后，要么没有余额要么借方余额，借方余额为留抵税金，留待下月继续抵扣；“应交税费-未交增值税”借方余额为多交的增值税，贷方余额为应该缴纳的增值税。“应交税费-应交增值税”科目按月结帐，因此12月末按照规定进行月结就可以，年度没有特别的结帐规定。 - 如果进项小于销项，应该先将已认证的进项税额和销项税转到“应交税费-增值税-转出未交增值税”科目下，然后再从“转出未交增值税”科目转到“未交增值税”科目。将未认证的进项税转入“其他应付款-未抵扣税”科目，下个月冲回。
- 这些人讲的都是没用的；网上所用人讲的也是没用的，但此事一下讲清要很大篇幅！我就提醒你一句：你会结转利润吗？所有会计都会结转利润但他们却不不知应交税金——应交增值税也一样要结转。讲到此如你还不知那只能说你不是会计人员了。
一般情况简单点，不用转出未交增值税（省略）。增值税是价外税，与成本费用无关，不能计提到主营业务税金及附加。
一、进项税额大于销项税额，形成增值税借方余额叫做“留抵税额”，体现在“应交税金——增值税——未交税金”科目下，因此，在根据原始凭证做账以后，月末，应将当月的销项税额、进项税额等作如下处理。二、将销项税转入未交税金。借：应交税金——增值税——销项税额。贷：应交税金——增值税——未交...
答:如果本月没有开票，建议不认证发票，留底税多了 税务会查账。如果已经认证发票了，就记入应交税费——增值税留抵税额科目。如果没有认证发票，记入应交税费——待认证进项税额科目。
一般纳税人增值税月末结转会计分录的执行步骤如下：1. 结转当月发生的应交未交增值税：借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。2. 将本月多交的增值税结转：借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增...
计提增值税时：借：应收账款 5000 贷：营业收入 4854.37 应交税费——应交增值税 145.63 实际缴纳时：借：应交税费——应交增值税 145.63 贷：银行存款 145.63
