我要问一个关于营业税的问题，希望高人予以回答。万分感谢！
- 1、按照你所描述的工作内容，对方提供的应该是其他服务业，交5%的营业税，而且营业税是价内税，这本不需要在合同中单独强调。本合同的标的金额就是21万。
2、结果你们结算了21*1.17=24.54，莫非对方开给你们的是增值税专用发票（或增值税普通发票），然后再商品一栏中写“劳务”？
3、如果对方给你提供的是营业税劳务，有与你放是跨行政区域的话，那你方是需要代扣代缴营业税，也就是说把剔除营业税的金额付给对方。就是实际付款为21*0.95=19.95万元，然后再吧1.05万元的营业税上交税局，分录为：
借：制造费用等 21
贷：银行存款 19.95
其他应付款 1.05
4、以上第三步是正常的理解和正常的做法，但是如果按照（21/1.05*1.17=23.4）的结算方法，那就是说这笔业务对方又上了增值税，又上了营业税，很不合理。（当然，如果他开给你的是增票，你也就没有代扣代缴营业税的说法，还有，貌似这个算式结果不等于23.4） - 营业税该由对方上，你们这么好，帮他交哇。
- 上级部门的审计结论要求扣除营业税后结算是正确的。
1，安装工程的营业税是价内税，已经包含在21万元里面了，为什么要“结算21*1.17=24.54万元”？再说那个17%的税率是增值税的，你们会计搞糊涂了。
2， 21/1.05*1.17=23.4万元,也是个错误数据,是不是想让人家加上17%的增值税开成17%的增值税专用发票你们拿来抵扣进项税金？那不是脱了裤子放*嘛。
3，如果想抵扣，可以让对方把消耗的材料开成 ，安装劳务费开成安装工程费发票。实际上按照税法，对方（施工方）是应当这么处理的，如果他们全部到地税局开成建筑发票，国税局是会找他们麻烦的。 - 按你说的内容，营业税应该由提供劳务的公司来支付，账务上没关系的
1、营业税按营业收入5%缴纳：应交纳的营业税=20000万元×5%=1000万元 2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳： 应交纳的城建税=1000万元×7%=70万元 3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳； 应交纳的教育费附加税=1000万元×3%=30万元 4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳； 应交纳的地方教育费附加=1000...
问题一：营业税怎么算 直接用100*5%就可以了 城建税、教育费附加、河道费是用营业税金额乘以相应比例得来的 城建税有三个档次7%，5%，1 教育费附加一般有3 地方教育费附加有2%，1 河道管费比例一般为千分之一，但是入账时不需要计提 以上比例也需要视地区而定 问题二：营业税税额怎么计算 2467美...
一、营业税的计算公式是什么 营业税的计算方法:应交纳的营业税=营业收入额×适用税率。 1、营业税按营业收入5%缴纳:应交纳的营业税=20000万元×5%=1000万元 2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳: 应交纳的城建税=1000万元×7%=70万元 3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳; 应交纳的教育费附...
依据现行营业税暂行条例及其实施细则有关规定，单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人，视同发生应税行为，原则上，赠与人是需要缴纳营业税的，缴纳营业税的税率是5%。1、近亲属和具有抚养、赡养关系的人之间赠与房产，以及发生继承、遗赠取得房产的，免征营业税。《财政部国家税务总局...
按月收入计算。这是国家从2012年1月1日起为了鼓励小企业和让利于民，规定月收入不超过2万元的免除各项税金。你领的税票是千元版的吧，20张如果满额正好2万。税务说超过2万交600的税，是按小规模纳税人征收的增值税，税率3%，2万正好600元。如果我超过了2万元，是就交600可以了，还是有一个什么计税...
