公司以前年度多交了几十元的增值税，但又不想去税局退，如何调帐？
2个回答财税会计专题活动
- 按理说是能退的
或者补到调整到下个月
但是国税局不同意这样做的
他们的宗旨是可以多交
但不允许不交
所以不用调账
不知道你们那里是不是这样 - 你好！
多交应该在纳税申报表上滚存，到有交的月份大厅会自动抵减的。如果确须调账，那以前年度一般是调入未分配利润：
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－应交增值税－多交增值税 （一般纳税人；小规模纳税人分别用不同的明细）
如果对你有帮助，望采纳。
根据国税函〔2009〕772号文件的规定，企业因以前年度资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款，可在审批确认年度企业所得税应纳税款中予以抵缴，抵缴不足的，可以在以后年度递延抵缴。企业资产损失发生年度扣除追补确认的损失后如出现亏损，首先应调整资产损失发生年度的亏损额，然后按弥补亏损的原则...
因为本年一季度应预缴企业所得税只有1400元，那么在填企业所得税季度纳税申报表（A类）时，2~15栏按正常申报填写，“本期金额”与“累计金额”相同，在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：...
为减少流程，多缴税款一般按先抵缴税款后退税的办法处理。若多交了企业所得税，根据国税发〔2009〕79号第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。即多缴税款可以抵缴以后年度税...
所以如果是在当年应该计入管理费用或营业外支出，由于已跨年就计入以前年度损益调整。（实际上10月补缴的130.09元你9月已多缴，按照征管法你可以在规定期限内申请要求退税，只是相当麻烦）。正确分录为 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款/库存现金 ...
企业所得税 可以不补交，理由是未 实现利润总额 ，再就是增值税与企业所得税无 关联关系
