增值税一般纳税人辅导期怎样交进项认证的数据导入企业电子报税管理系统
3个回答财税会计专题活动
- 辅导期的一般纳税人税金的抵扣要滞后1个月，12月认证，1月份申报，到2月申报的时候才能抵扣这100元！
- 商贸企业不能导入报税系统。 工业企业则可以。
商贸辅导期税务部门一般要求待认证比对结果下来后才可以抵扣，因此当期认证的发票在当期申报表中不能抵扣，需要在比对结果下来的申报期抵扣，在附表2中23栏填入“期初认证相符未申报抵扣”和第3栏 可以了 - 似乎就是出了辅导期，报税管理系统也没有这个功能的。仅仅留了个接口而已。
新开贸易公司成为一般纳税人后，进入辅导期，主要关注的增值税缴纳问题包括发票认证抵扣和销项税额计算。增值税专用发票的认证抵扣期限为180天，意味着在发票开具后的六个月内，公司可以进行发票认证并进行抵扣。而开具的普通发票的销项税则在1.3月份进行。辅导期内，认证增票、抵扣问题也需重点关注。比如，...
法律分析：1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的...
首先，增值税专用发票的认证抵扣期限为180天。在一般纳税人辅导期间，对于开具的普通发票，需要关注1至3月份的销项税情况。另外，关于辅导期内的增值税认证和抵扣，存在一定的灵活性。比如，在3月份收到的1月份25日开具的增值税专用发票，可以进行认证操作。在增值税认证抵扣环节，对于开具的增值税专用发票...
首先，增值税专用发票的认证抵扣期限为180天，而开具的普通发票则在1.3月份进行销项税的记录。在辅导期中，如果在3月份收到一张1月25号开具的增值税专用发票，该发票是可以进行认证的。其次，对于认证的增值税专用发票，其税额需按照发票上的实际金额计算。计算方法为将发票上的税额直接计入销项税额，即...
先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
