老师，对了无形资产会计上按照税法摊销了，会计上和税法上的计税基础各是多少
- 使用寿命不确定的无形资产 没有发生摊销 会计账面价值为 原值-减值准备
税法规定 无形资产按10年期摊销，不认可减值准备，计税基础为 原值-税法口径摊销
2、通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。 无形资产消费税的会计分录1、企业发生无形资产对应消费税时：借：税金及附加——消费税贷：应交税费——应交消费税2、企业缴纳消费税时：借：应交税费——应交消费税贷：银行存款3、期末结转本年利润时：借：...
该公司在研发过程中发生材料费用4273.5（进项税726.5）万元，人工工资1000万元，其它费用4000万元，总计发生研发支出10000万元，其中，符合资本化条件的支出为6000万元。该公司开发形成的无形资产在2010年10月20日达到预定用途。假设甲公司对该新技术采用直线法，按10年摊销，无残值。分析：首先，甲公司经董...
在无形资产取得一年以后，会计处理如下：由于会计准则规定，该无形资产的成本不能摊销，故1年后其账面价值仍为500万元;而所得税法规定应按10年期限平均摊销，故1年后其计税基础为(500-500/10)450万元，计税基础450万元与账面价值500万元之间的差额，在以后期间会增加企业的应纳税所得额，导致应交所得税...
无形资产减值准备 贷：无形资产 应交税费——应交增值税(销项税)资产处置损益 营业外支出——处置非流动资产损失 出售无形资产适用税率为多少？1、企业出售无形资产，若是无形资产属于专利技术或非专利技术的，则可以免征增值税；2、企业出售无形资产，属于土地使用权范畴的，则按11%的税率计缴增值税；3...
无形资产按照以下方法确定计税基础：1、外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。2、自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用 途前发生的支出为计税基础。3、通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式...
