冲减留抵税额怎么做分录？

冲减留抵税额怎么做分录?

贷：应交增值税（抵减增值税额）41000 如果是小企业，由于未发生银行存款变动，可以不用做分录，在相关增值税的报表上变动就行。增值税是价外税，不对成本、利润产生影响。

2022年留抵退税会计分录怎么做

2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请：1、...

一般纳税人留抵税额的会计分录怎么写?

1、结转进项税额时 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转销项税额时 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时 借：应交税费——应交增值税（转出...

一般纳税人留抵税会计分录怎么写

借: 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷: 应交税费—应交增值税—未交增值税 3. 实际缴纳税款时：借: 应交税费—应交增值税—未交增值税 贷: 银行存款 4. 提取留抵税额时，会计分录为：借: 应交税费—增值税留抵税额 贷: 应交税费—应交增值税（进项税额转出）5. 退还留抵税额时...

留抵税额怎么做分录?

第一步纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。留抵退税会计分录进项税额留抵在账务上：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未...