上年度未收到发票汇算忘记调增的费用怎么处理？
2个回答财税会计专题活动
- 金额不大的情况下，直接忽略，金额大的费用，需要去税务修改汇算清缴数据。
- 上年度未收到发票，相应的费用是不允许所得税税前扣除的。在收到发票时，通过以前年度损益调整科目核算。
款项支出时，
借：其他应收款
贷：银行存款
收到发票，
借：以前年度损益调整
贷：其他应收款
同时，
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
金额不大的情况下，直接忽略，金额大的费用，需要去税务修改汇算清缴数据。
只能追补至以前年度扣除。国家税务总局2011年第34号公告和2012年第15号公告解决了纳税人跨年度取得发票的税前扣除问题，预缴时可暂按账面发生金额核算，汇算清缴时按税法规定处理，避免了退税的繁琐手续。逾期取得的票据等有效凭证，可追溯在成本、费用发生年度税前扣除，即企业应先行调增成本、费用发生所属年...
未开票收入汇算清缴是需要调增的。 没有收到或者未开票不确认收入，有的企业销售货物，货物已经发出来了，但是还没有收到货款，或者是未开票，没有确认收入，这是错的。只要满足这四个原则，无论收到付款还是开具发票。需要确认收入。所得税汇算清缴实际上是上一个年度所得税汇算的一个过程。每年5月3...
去修改你去年的汇算申报表才行的。要调增处理然后缴纳税费承担滞纳金的。
否则,就不能扣除了.如果在汇算清缴时未取得发票,但是后期可以取得发票的情况,可以暂时做纳税调增,取得发票后,在第二年的汇算清缴中做纳税调减.这样就不损失了.也可以和汇算清缴的鉴证人员讲清楚,约定后期补充发票.本次也可以不调整.但是如果后期没有如期补充发票,将来会有纳税风险.如果纳税调增处理导致...
