增值税留底退回利润表上应交增值税明细填在那项
1个回答财税会计专题活动
- 步骤如下： 进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额 已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。 减免税款：按规定减免的增值税款 转出未交增值税 填企业月终转出应缴未缴的增值税 销项税额：填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。 出口退税：记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。 进项税额转出：记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
5、将已交税金转销未交增值税，借：应交税费—应交增值税—未交增值税；贷：应交税费—应交增值税—已交税费。如无应交税款，留抵税额保留在借方未交增值税，下月抵扣。增值税的会计处理：1. 增值税转出：在月末结转时，将应交税费科目下的增值税转出至相关的利润表科目；2. 计入成本费用：如果...
1.由于增值税属于价外税，不计入损益，所以与利润表没有直接关系。2.涉及增值税的科目有，在应交税金下设三个二级科目（即：应交增值税、增值税检查调整、未交增值税），二级科目应交增值税下设7个三级科目（进项税额、销项税额、已交税金、出口退税、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税）。
应交增值税借方余额的意思是表示抵扣或本期留抵。应交增值税科目期末借方余额，除有业务按规定需转出（如税收优惠、出口退税、进项转出）等可转出外，其借方余额表示多缴的或抵扣后超出的可抵扣税款，可留抵下期税款，所以不能转出。应交税费有余额，在借贷方都有可能。一般来说应交税费余额在借方表示...
财会[2016]22号文件《增值税会计处理规定》中明确指出，增值税一般纳税人在“应交税费”科目下需设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值...
1、会计科目及专栏设置 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。（一）增值税...
