偿还债务所支付的现金对企业财务状况的影响

说明企业的短期偿债能力越强，现金比率总是越高越好。现金比率越高。现金比率是衡量企业偿债能力。对于债权人来说，特别是短期偿债能力的一个重要指标，计算现金比率对于分析企业的短期偿债能力具有十分重要的意义。现金流量指标　偿债能力的分析运用现金流量表分析企业的偿债能力；现金比率越低，说明企业的短期偿债能力越弱。一、这个是以前借款，本期还款的现金流，如果发生本期偿还债务，那么金额归集到"偿还债务所支付的现金"计入现金流量表中"偿还债务所支付的现金"的包括:偿还银行借款的本金和偿还企业债券的本金."偿还袭债务所支付的现金"项目，反映企业以现金偿还债务的本金，包括偿还金融企业的借款本金、偿还债券本金等.企业偿还的借款利息、债券利息，在"偿债利息所支付的现金"项目反映，不包括在本项目内.现金流量表是财务报表的三个基本百报告之一，所表达的是在一度固定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形.现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个知项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.现金流量表道可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制.二、现金流量表：确定补充资料的"现金及现金等价物的净增加额"现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额;现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额;现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列.三、确定主表的"筹资活动产生的现金流量净额"1.吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)2.借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)3.收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等.4.偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中"计提利息"贷方余额-票据贴现利息支出6.支付的其他与筹资活动有关的现金，如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等

　偿债能力的分析运用现金流量表分析企业的偿债能力，可以从如下两个方面进行分析：（1）现金比率。（2）现金流量指标。现金比率是衡量企业偿债能力，特别是短期偿债能力的一个重要指标，计算现金比率对于分析企业的短期偿债能力具有十分重要的意义。对于债权人来说，现金比率总是越高越好。现金比率越高，说明企业的短期偿债能力越强；现金比率越低，说明企业的短期偿债能力越弱。运用现金流量分析企业的偿债能力，主要是将本期取得的收入和本期所偿付的债务进行比较，来确定企业的偿债能力

影响企业财务状况的资产负载表、流动比率、速动比率、财务杠杆，短期偿债能力等。