季度所得税A类报表中利润总额累计数小于财务报表中的利润总额本年累计数？
2个回答财税会计专题活动
- 季度的和年度累计是不挂钩的，所有的不一致，等年度所得税清算的时候一并调整。
- 季度有利润当然就得申报所得税，除非你上年度有亏损可以弥补
企业所得税是根据应纳税所得额，即调整后的利润进行计算缴纳的。在季度纳税申报表（A）中填写利润总额时，需要关注的是累计数。这意味着，你需要将整个季度内所有收入和支出进行汇总，得出的净额即为利润总额。计算当期应缴纳的税款时，会先将季度利润转换为全年利润。这一步骤是为了确保按照全年利润进行...
本期金额指的是当季度的金额，累计金额指的是当年累计的金额，与之前年度无关。
企业所得税季度申报中没有“利润总额”这一栏，只有“实际利润额”，本期数应按1-3月填列，累计数应扣减以前年度亏损后填列。
因为年度终了还有对企业应纳税所得额进行调整的，调整以后算出来的税才是年度应该缴纳的。但是你在报所得税季度报表时，把当年的已经缴纳的累计数填上的。http://zhidao.baidu.com/question/211052317.html?si=1
“据实预缴”的纳税人需在第2行至第9行填写“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；在“累计金额”列填写纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。若为“按照上一...
