企业季度所得税申报表A类 利润总额一栏是填全年累计利润额还是填当季的利润额
3个回答财税会计专题活动
- 企业所得税的缴纳方式是：按月或季预缴，按年汇算清缴。
企业所得税季度申报表只能报这个季度的数，等到年度申报表再报年度数，年度数和季度数是不一样的，因为年度终了还有对企业应纳税所得额进行调整的，调整以后算出来的税才是年度应该缴纳的。但是你在报所得税季度报表时，把当年的已经缴纳的累计数填上的。
季度都是预缴
利润总额是有两栏 季度利润和全年累计利润
我们是辽宁的国税告诉我预缴税的话是看全年累计利润 这样如果以前有缴纳是会减去的 - 本期栏利润总额填写季度利润，累计栏填写全年累计利润额。
企业所得税是按累计计算的，因此，按全年累计利润总额来计算季度应交所得税。到次年1-5月内再进行汇算清缴。 - 最简单的方法就是你把本期每个月的净利润相加就可以，这样说比较好理解。
如果本期数是正数，会自动算出的，如果是负数就显示0，但是有一点本期数如果是正数，但累计数是负数，也不用交税的。它是以累计数为基础的。
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人进行月(季)度预缴。纳税人应填写税款所属期间为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的，税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度...
企业所得税季度纳税申报表（A类）中的营业收入部分，需要填写的是企业在一定时期内的主营业务收入、其他业务收入、营业外收入以及视同销售收入的总和。这部分数据的来源是企业日常经营活动所产生的收入总额，包括但不限于销售商品、提供劳务、租金收入等。在填写利润总额时，需参考财务会计报表中的损益表或...
“实际利润额”这一概念在企业所得税季度预缴纳税申报表A类中至关重要。填报时需遵循会计制度核算的利润总额，减去前期年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额，即为实际利润额。会计制度核算的利润总额是企业按照财务会计准则计算出的利润总和。在进行利润总额的计算时，通常包括主营业务收入、其他...
小规模企业所得税季度预缴申报表A类是用于纳税人核定应纳税额的表格，其中利润总额填写部分需要按照一定的计算方式来确定。以下是常见的填写方式：利润总额 = 销售收入 - 可变成本 - 固定成本 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用 - 递延所得税资产减少额 + 递延所得税负债增加额 + 其他收入 - 其他...
企业所得税季度申报表a类需要根据利润表本年累计的营业收入、营业成本、利润总额填写所得税申报表的相应栏次。 企业所得税的收入总额包括以下方面：1、生产、经营收入；纳税人从事主营业务活动而取得的收入，包括商品产品销售收入、劳务服务收入、营运收入、工程价款结算收入、工业性作业收入以及其他业务收入...
