先付款，后收货，发票隔月收到的会计账目怎么处理。
7个回答财税会计专题活动
- 付款时：
借：应付账款/预付账款-XX公司
贷：银行存款
收到货物后：
借：原材料等
应缴税金-应缴增值税-进项税（如有）
贷：应付账款/预付账款-XX公司 - 在当月收到货款时：
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付款
下月初用红字冲销：
收到发票，并未付款时：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款或库存现金
参考资料
会计网. 会计网[引用时间2018-3-7] - 先付款，后收货，发票隔月收到的会计账目的处理分四步：
第一步，先付款的会计分录：
借：预付账款
贷：银行存款
第二步，收货的当月月末会计分录
借：原材料或库存商品
贷：预付账款——暂估
第三步，收货次月月头
借：预付账款——暂估
贷：原材料或库存商品
第四步，收到发票
借：原材料或库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款 - 二楼的是对的，外账会计的处理是正确的，当预付款走的
暂估到月底做就可以了。
借 库存商品 720
贷 应付账款——货到发票未到 720
月头马上冲回
借 库存商品 720（红字）
贷 应付账款——货到发票未到 720（红字） - 付款时：
借：材料采购 720
贷：银行存款 720
收货时：
借：原材料（库存商品）720
贷：材料采购 720 - 你的第二比分录 借 库存商品 720贷 应付账款——货到发票未到 不应该是720这个是付给人家含了税金，暂估要入不含税的金额
若发票在几个月后才收到，首先应核实发票信息与实际业务是否相符，再根据发票金额调整账目。具体操作为：借：应付账款，贷：预付账款，同时根据实际业务调整相关科目，如借：原材料、库存商品等，贷：应交税费、应付账款等。若涉及增值税，还需借：应交税费，贷：银行存款或现金，确保账目准确无误。在...
在当月收到货款时：借：原材料 贷：应付账款——暂估应付款 下月初用红字冲销：收到发票，并未付款时：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 付款时：借：应付账款 贷：银行存款或库存现金 参考资料 会计网. 会计网[引用时间2018-3-7]
先付款，后收货，发票隔月收到的会计账目的处理分四步：第一步，先付款的会计分录：借：预付账款 贷：银行存款 第二步，收货的当月月末会计分录 借：原材料或库存商品 贷：预付账款——暂估 第三步，收货次月月头 借：预付账款——暂估 贷：原材料或库存商品 第四步，收到发票 借：原材料或库...
先暂估入库，借原材料，贷银行存款，下月发票来，先冲暂估，再正常做账。
先付款后收到发票的会计分录分为四步。第一步，先付款时的会计分录：借：预付账款；贷：银行存款。这一步记录了预付款项的支出。第二步，收货的当月月末时的会计分录：借：原材料或库存商品；贷：预付账款——暂估。这一步是为了暂时估计收货的价值，便于月末的财务报表。第三步，收货次月月头时的...
