赠品税务筹划
1个回答财税会计专题活动
- 1、充分利用合同约定发票的类型和内容：
在生产和经营的时候与供应商签订合同或报价单等文件时，可以明确约定采购发票的类型、税率、项目等，在确保总成本不增的前提下尽可能取得增值税专用发票。营改增实施后，混合和兼营的销售造成的征税问题被打破，企业可选择的开票方式更多，可以尽量根据业务对应的纳税方案进行合同上的调整和规定，这样可以有效地帮助企业减少成本，增加抵扣，从而提高盈利水平，在合理合法的范围内帮助企业减轻税负。
请点击输入图片描述（最多18字）
2、适当利用资本性支出与经营性支出的抵扣效应：
制造业在发展的过程中，不可避免的采购到一些大型的机械设备，这些设备是自身采购、融资租赁还是经营租赁取决很多方面。“营改增”实施之后，税收政策变化推动了现代服务的快速完善和发展，新增的抵税效应也促使企业有条件和动力来减少资本性支出，更多地选择与有资质的单位合作，开展融资租赁或经营租赁。企业可以结合战略发展规划，考虑在现有的资金情况和税收政策倾向下那种方式更适合，更有利，最终制定出最适合企业的方式，从而有效的节约采购设备的成本和扩大抵税效应。
3、加大研发投入，合理利用加计抵扣政策：
我国的制造业企业发展较为滞后，产品更新缓慢且科技含量依然较低，改变现状，就必须依靠科技创新，“营改增”为制造业企业提供了税制结构的改变，理清了制造业企业的发展障碍，同时，“营改增”政策下推出研发费进项税加计扣除的优惠，也是要进一步鼓励和帮助制造企业今后加大研发投入，依靠科技进步和创新实现向现代制造业转变。制造企业应充分利用这一政策加快自身转型。
针对这种情况，汽车4S店可以采取以下策略进行纳税筹划：将赠品的成本纳入到汽车销售成本中，以减少增值税的缴纳额度。可以将赠品的成本计入到营业外支出中，以减少企业所得税的缴纳额度。可以将赠品的成本计入到广告宣传费用中，以减少企业所得税的缴纳额度。需要注意的是，企业在进行纳税筹划时，必须遵守相关...
如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费,或者购话费赠手机等; 3、企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。 筹划方法: 企业在业务宣传、广告等活动中应该尽量选择具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券等形式的活动,避免使用赠送礼品等需要代扣代缴个人所得税的形式。举个例子: ...
总销售金额应按各项商品的公允价值的比例来分摊确认销售收入。然而，如果赠品被计入期间费用，则不能构成组合销售。在这种情况下，赠送的礼品需要被视作销售，涉及到相应的税收处理。简而言之，企业需要根据赠品的性质和计入账户的方式，采取合适的税收策略，以实现有效的税务筹划。正确的操作可以避免额外的税...
具体来说，买赠品的费用属于企业的销售费用的一部分。这种费用是为了销售商品而产生的额外成本，与企业日常经营直接相关。因此，在会计记账时，应将买赠品的支出记入营业外支出科目。这样做有助于企业准确核算成本，反映真实的经营成果。同时，企业可以根据具体情况将这部分支出纳入税务筹划范畴，以便合理进行税...
税务处理：税务处理方面，根据税法规定，销售赠品若按成本价入账，在税务申报时可作为成本项目进行列支，有利于企业的税务筹划和合规操作。2. 特殊情况的处理 在某些特殊情况下，如赠品的市场价值远高于成本价，企业可能会选择按市场价或协议价进行入账。这种情况下，需要根据具体情况进行会计处理，并确保符合...
