请教：企业所得税清算 前面有利润预缴了税款，年终是亏损的该如何填表？谢谢
2个回答财税会计专题活动
- 对于年终亏损的。
你的税款预缴的部分，应该形成留抵税款或是应退税款。
直接反应在你申报表的主表的应退税款那一栏里。
如果不考虑以前年度的留抵的话，你当期的应退就应该是你的本期预缴。 - 按累计利润总额计算，如果是亏损，则做负数表示，这个税是要退回的，或者是抵顶下年应交税款。
我们需要知道，弥补以前亏损的数据，不是我们自己直接填写的，而是根据年度汇缴清算的数据直接带出来的。如果，企业在第一季度预缴所得税之前，已经完成了上一年度的汇缴清算，在以前亏损的情况下，肯定可以弥补亏损的。但是，如果企业在第一季度申报之时，上一年度的汇缴清算还没有完成，以前年度的亏损自然...
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。所谓应纳税所得额，是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。企业按照有关财务会计制度规定计算的利润，必须按照税法的规定进行必要的调整后，才能作为应纳税所得额，计算缴纳所得税。年终汇算清缴...
企业所得税一般是按季缴预缴，年度汇算清缴。纳税人在一个纳税年度的中间开始营业，或者因合并、关闭等原因，实际纳税年度经营期不足12个月的，实际经营期为一个纳税年度；纳税人清算时，应当清算期为10到20个纳税年度。一、企业所得税按季还是按年1、企业所得税一般是按季缴预缴，年度汇算清缴。纳税...
企业在清算期间，正常的生产经营都已经停止，企业取得的所得已经不是正常的产业经营所得，企业所得税优惠政策的适用对象已经不存在。因而企业清算期间所得税优惠政策应一律停止，企业应就其清算所得依照税法规定的25%的法定税率缴纳企业所得税。
季度申报所得税可以弥补以前年度亏损吗？ 最后的清算要通过主管税所，先抵了，到税所做清算的时候再说，不行再改。 也可以先和税所的专管员沟通一下。问问清楚，会顺利些。所得税季度预缴时可否弥补以前年度亏损 【问题】企业所得税季度预缴时，可否弥补以前年度的亏损？【解答】根据《 人民...
