企业本月亏损，前期已交的企业所得税该怎样调整
2个回答财税会计专题活动
- 可以根据本月亏损数乘所得税率，如果金额小于前期已交所得税，做计提所得税相反分录；如果金额大于前期已交所得税，就做前期已交所得税金额相反计提分录。这样报表应交税金-所得税期末就反映你多交所得税的金额。
- 预缴企业所得税，应当按照累计金额计算，即7月份利润总额为正数，但1-7月份累计利润为负数，那么，实际利润额为负数，应纳税所得额为0，故，不需要缴纳企业所得税。
按照会计核算要求，企业的会计利润为营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+投资收益-资产减值损失±公允价值变动损益+投资收益+营业外收入-营业外支出后的余额，若为负数则表现为亏损。而企业所得税法要求的应纳税所得额，是在会计利润基础上按照税法的要求调整后的金额，即：每一...
根据《 人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。在预缴方式上，纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的实际数预缴。按实际数预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所...
1、2009年亏损交的税，税局不一定会让你用来抵减今年的企业所得税，你可以咨询一下专管员。2、如果不让抵，加上今年应交数 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 3、可以用2000元抵减时，不超过2000时，按2000元作上述分录。超过2000时，全额作上述分录。缴纳时...
首先，确认预缴所得税的盈余，使用红字冲回方法:借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 如果收到税务机关退回的多交所得税，将这笔款项记录如下:借:银行存款 贷:所得税 亏损期间的所得税调整应计入以前年度损益:借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将亏损调整转入利润分配，减少未分配利...
因此，如果公司有预缴所得税，年度汇算清缴亏损，对已经预缴的所得税款可办理退税。此外，我们要了解，当期的应纳所得税，是可以扣除以前年度亏损的。因此我们也可以不办理退款，而是用于抵缴下一年度应缴企业所得税税款。具体操作方法：在汇算清缴时先冲减以前的亏损，再计算当年度的所得税。如果本年度...
