企业所得税季度纳税申报表国税地税都要报吗
2个回答财税会计专题活动
- 不可能的，企业的所得税，要么归国税管理，要么归地税管理，管辖权只会在一家税务局，不可能是同时在国税和地税的。
- 首先你需要确定你的企业所得税归国税还是地税管辖，哪里管辖到哪里申报。
如果你公司企业所得税申报是在国税的话，登陆国税申报系统，选中要打印的申报表（不用双击打开），点击上方的打印按钮即可。如果你公司企业所得税申报是在地税的话，只要登陆地税网站，即可查到你公司往期申报的数据，打印就好了。
营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
一、《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，填写：-3000（5000-8000）元 二、“据...
1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按...
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时,企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的,应当按照税法规定计算。税法规定不明确的,在没有明确规定之前,暂按企业财务、会计规定计算。一、有关项目填报说明(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)...
