进项税额负数发票少莱一分咋办
- 您好，负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。开销项负数大体上有二种情况， 第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数.根据税票，入库单，第二，是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存.开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。上个月的 开错了，这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票，做分录： 那么进项增值税负数发票如何抵扣已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款/应收账款负数或红字贷：主营业务收入负数或红字贷：应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字购货方应该做进项税额转出借：原材料/库存商品负数或红字借：应交税费--应交增值税--进项税额转出负数或红字贷：应付账款负数或红字
开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款/应收账款负数或红字贷：主营业务收入负数或红字贷：应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字购货方应该做进项税额转出借：原材料/库存商品负数或红字借：应交税费--应交增值税--进项税额转出...
按实际付款金额做账.这种情况属于销售折让,不属于现金折扣.让销售方把折扣的金额开具红字发票入账.1、销售成立时 借:固定资产-电子工具(笔记本电脑)应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 2、付款时 借:应付账款 贷:银行存款/现金 财务费用-现金折扣 现金折扣(cashdiscounts)是一种鼓励购买者快速...
1. 误操作或计算错误：企业在录入税务信息时，可能因为操作失误或计算错误导致进项税额记录为负数。比如，在录入购买商品或服务的发票信息时，误将税额栏输入为负数。2. 退税或抵扣款项处理不当：当企业收到退税款项或某些抵扣款项时，如果处理不当，也可能导致进项税额出现负数。比如，在退税过程中，未正...
所以如果出现进项税额的负数，企业需要格外注意自己的账务处理是否准确。因为一旦税务报表中的数据不准确，会对企业的运营和信誉产生影响。此外，进项税额的负数也可能反映了企业的经营状况不佳或市场环境变化等更深层次的问题。因此，企业应该及时查明原因并采取相应的措施来应对和解决这些问题。企业需要保持高...
进项发票为负数表示待抵扣的税额为负数，即需要留底税额出现在进项税额里。这是一种特殊情况，详细解释如下：1. 进项发票的基本含义：进项发票是企业购买商品或接受服务时从供应商那里收到的发票，上面列明了购买的商品、服务以及相应的税额。企业可以通过这些发票进行税务抵扣，降低应纳税额。2. 进项税额为...
