已经抵扣的发票要作废，重开的发票税额有差额怎么处理？
2个回答财税会计专题活动
- 按照你所说的发票已经抵扣，依法不得进行作废操作，开票方一般应以红冲形式进行处理，抵扣方应先作进项税额转出处理。
在会计处理上，分别对税额转出的发票上的金额、税额进行红冲和取得正确发票后发票上的金额、税额如实编制会计分录，对于你所说的税额差异，发票上所对应的金额已相应作了调整体现（即分录中的所涉及科目已体现了相关的差异），按照票面数据如实作处理就行。
对于税务申报，开票方依法红冲后重新开具发票并申报，抵扣方先作进项税转出待取回正确发票后依法认证抵扣。 - 你好。直接在差额处修改正确
作废发票如已做账务处理 进项需做转出 借 原材料或其他相关科目 贷应交税费-增-进项转出额 将作废发票复印附后 重新开据的发票来时 ：借 原材料或其他相关科目 红字 借：应交税费-增-进项税
对于普通的发票，处理起来相对简单，只需将错误的发票作废并重新开具一张给对方即可。在账务处理上无需做出任何调整，只需将新开具的发票粘贴在原有的凭证后面，并附上相关说明，以防日后产生疑问。在报税时，只需在本月的报表中减去重新开具发票的金额即可。如果遇到的是 ，则需要按照更复杂的...
已认证的专用发票发现开具有问题,开票方企业不能再将发票作废重新开具了,只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单,再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单,开票方企业凭通知单开具红字发票,然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业.1、已认证的发票,发票联和抵扣...
1、发票已认证，必须走账 借：存货或成本类科目 应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款或货币类科目 2、对方作废须转出时，原账冲回 借：存货或成本类科目红字 贷：应付账款或货币类科目红字 应交税费--应交增值税（进项税额转出）3、重新取得别的发票时按第1条执行。会计分录掌握技巧 ...
对于已认证并已抵扣的发票，若发现开具有误，销货方无法收回原发票联和抵扣联。若销货方已重新开具发票，原认证发票则需作进项转出处理。新开具的发票在通过认证后，才能进行抵扣。如果企业在使用防伪税控开票系统时发现已认证的专用发票存在问题，开票方企业无法直接作废并重新开具。此时，企业需要在防伪...
