年企业所得税申报表几个小问题
2个回答财税会计专题活动
- 1、工资薪金支出(账载金额)不包含公司交保险部分，指企业发生的合理工资薪金支出，与现金流量表中支付给职工以及为职工支付的现金金额应该一致。
2、各类基本社会保障性支出不包含个人缴纳保险部分，仅指单位为职工缴纳部分。
3、现金流量表经营活动产生的收到的其他与经营活动有关的资金可以倒算，把企业收到的所有与经营活动相关的资金减去表中列明的几项如“销售商品、提供劳务收到的现金”、“收到的税费返还”等之后就是你所需要的数。如果你用的财务软件的话，可以将现金流设为专项核算。 - 先占个位
资产类纳税调整明细表则需关注固定资产折旧、无形资产摊销等，确保资产价值准确反映。对照处理2023年度企业所得税汇算清缴申报工作，即使是初次接触年度汇算申报，也能迅速上手。依据上述重点内容，财务人员能更高效、准确地完成网上填报工作。对于今后填报对应年度申报表时出现的疑问，可参照上述年度汇算清缴申报...
答：不需要!按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。问题二：2021年申报第一季度企业所得税，能否弥补以往年度亏损?答：可以的。若是今年第一季度企业所得税预缴申报的时候想弥补之前年度...
1、申报时间：企业应在年度终了后5个月内，向主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。2、纳税人在申报企业所得税前，应按照规定进行财务会计核算，并准备好相关的纳税资料，包括财务报表、会计凭证、税务发票等。3、企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。应...
4、企业发生的职工福利费支出，超过工资薪金总额14%的部分，不得税前扣除。5、企业拨缴的工会经费，超过工资薪金总额2%的部分，不得税前扣除。6、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。7、企业发生的符合条件的广告费和业务宣...
1、企业所得税不是以你企业的会计报表利润计算的，而是以纳税调整后的应纳税所得额计算的，所以说，你要先认真填一下表三上的工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、业务招待费支出、利息支出、罚金、罚款和被没收财物的损失等，及附表九上的折旧等纳税调整项目。2、得出应纳税...
