新企业所得税申报表的填制问题
2个回答财税会计专题活动
- 如果你是查账征收企业所得税的话，三季度的利润应为-40000（-20000+40000-10000-50000）。但是有两个问题你要注意，第一，你的07年度汇算清缴亏损数是否已经在税务部门备案，如果你没有备案的话是不得弥补以前年度亏的；第二，不知道你注意过没有2008新版的企业所得税申报表（A类）里面在预缴申报时，以前年度亏损额没有地方可填，这个问题目前还无法解决，请向你所属税务机关咨询。
- 因为只能弥补07年亏损10000元，所以在在利润总额累计一栏中填0元。但在本期利润中填10000元。
税务局的答复不正确。
一、履行行政许可相关程序 纳税人填报《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000，以下简称“主表”)时，在选择预缴方式时，“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。...
2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如...
综上所述，企业在填写《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》时，需严格按照会计制度规定，准确填写各项数据，并确保填写的准确性，以确保申报表的真实性和完整性。
以下是A类企业所得税季度预缴申报表的填写流程与说明：格式要求填写指南，包括各行次的详细说明B类申报表的要点如下：B类申报表的格式尽管B类表未有新变动，但填写时仍需注意其特定要求简单介绍填写说明由于内容较多，这里仅提供基本框架，详细内容请参照指南。希望这能帮助大家顺利进行下个月的申报工作。...
企业在准备填写季度所得税申报表时，应根据自身的财务报表来填写营业收入、营业成本和利润总额。这些数据是申报表中不可或缺的基础信息，准确无误地填写这些数据对于企业所得税的计算至关重要。如果企业在计算过程中涉及固定资产加速折旧或享受小微企业优惠政策，那么需要额外填写相关的申报表格。固定资产加速...
