小规模开了23万专票，7万普票需要缴纳的税款是多少？
2个回答财税会计专题活动
- 按季度申报增值税的小规模纳税人季度合计开23万专票、7万普票的，23专票需要缴纳增值税税款230000/（1+3%）*3%=6699.03元，7万元普通发票暂免征收缴纳增值税。
- 23万专票如果是税务局 出来的，在 时已经缴纳过税款了。7万普票是免税的
按季度申报增值税的小规模纳税人季度合计开23万专票、7万普票的，23专票需要缴纳增值税税款230000/（1+3%）*3%=6699.03元，7万元普通发票暂免征收缴纳增值税。
小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万,是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。法律依据：《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》一、小规模纳税...
如果小规模纳税人开的专票是3%的征收率，计算如下：230000/（1+3%）*3%=6699.03元 660000/（1+1%）*1%=6534.65元
比如2023年第一季度，某小规模纳税人开具普票销售额为20万，未开票销售额5万，开具专票销售额7万，此小规模纳税人第一季度应税销售额为20+5+7=32万，超过30万元的免税额度，不能享受免税政策。4、应税销售额超过免税额度，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。纳税人可对部分或者...
1、只开普票超过30万：需要全额按1%交税。2、开普票和专票总额超过30万：普票部分按1%交税，如果某一部分的销售额选择放弃3%减按1%征收的政策，开具了3%税率的专票，那么放弃的这部分销售额就需要按照3%来缴纳增值税。小规模报税的基本流程：1、国税报税流程：在网上找到国税入口。2、选择办税服务，电子...
