计算应纳税额及会计分录
4个回答财税会计专题活动
- 甲公司分录
1、借:原材料 100万
应交税费——应交增值税(进项税金)17万
贷:银行存款 117万
2、借:应收账款——丙公司 70.2万
贷:主营业务收入 60万
应交税费——应交增值税(销项税金)10.2万
借:生产成本 50万
贷:库存商品 50万
3、借:银行存款 40万
贷:主营业务收入 34.18万
应交税费——应交增值税(销项税金)5.82万
借:生产成本 30万
贷:库存商品 30万
丁公司分录:
借:库存商品 45万
贷:应付账款——甲公司 45万 - 1.甲公司购进商品时,借:库存商品 100万
应交税金—应交增值税 17万
贷:银行存款 117万
销售给丙公司时,借:应收账款—丙公司 70.2万
贷:主营业务收入 60万
应交税金—应交增值税 10.2万
借:主营业务成本 50万
贷:库存商品 50万
销售给丁公司时,借:银行存款 40万
贷:主营业务收入 388349.51
应交税金—应交增值税 11650.49
2.丁公司购进时,借:库存商品 388349.51
应交税金—应交增值税 11650.49
贷:银行存款 40万
销售时,借:银行存款 45万
贷:主营业务收入 436893.20
应交税金—应交增值税13106.80 - 甲:购进 借:库存商品 100 销:应收帐款 60+10.2 借:营业成本 50
应交税费-增(进) 17 贷:应交税费-增(销)10.2 贷:库存商品 50
贷:银行存款 117 营业收入 60
企业计算应交所得税时,会计分录具体如下:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 企业计算应交所得税的方法为:企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额。应交所得税是企业按照国家税法规定,应从生产经营等活动的所得中交纳的税金。在会计实务中,应交所得税也指...
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1、计算增值税应纳税额:借方记账“应交税费—应交增值税(销项税额)”,贷方记账“应交税费—应交增值税(进项税额)”;如果销项税额大于进项税额,则差额为应纳税额,反之为留抵税额;2、计算附加税费:借方记账“税金及附加”,贷方记账“应交税费—城市维护建设税”、“应交税费—教育费附加”、...
1、计算应交增值税(销项税额)时:借:银行存款 或 应收帐款等 贷:主营业务收入等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额)2、计算应交消费税时:借:主营业务税金及附加等 贷:应交税金--应交消费税 3、计算应交营业税时:借:主营业务税金及附加等 贷:应交税金--应交营业税 4、计算应交...
计提本月应当缴纳的销售税金会计分录:1、计算应交增值税(销项税额)时:借:银行存款 或 应收帐款等 贷:主营业务收入等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额)2、计算应交消费税时:借:主营业务税金及附加等 贷:应交税金--应交消费税 3、计算应交营业税时:借:主营业务税金及附加等 贷:...