求助 税务会计处理题 十分感谢
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- （1）2011年1月2日开始计提折旧的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
会计上2011年折旧后，帐面价值=600-600*2/10=480
税务上2011年折旧后，计税基础=600-600/10=540
产生可抵扣差异60
（2）向关联企业提供现金捐赠200万元。
会计上作为营业外支出。
对关联企业的捐赠，税务上不认可，应调增应纳税额200
（4）应付违反环保法规定罚款100万元。
会计上作为营业外支出。
税法上该罚金不允许税前扣除，应调增应纳税额100
（5）期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。
会计上做为资产减值处理，税法上不认可，应调增应纳税额。
（1）2011年1月2日开始计提折旧的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。会计上2011年折旧后，帐面价值=600-600*2/10=480 税务上2011年折旧后，计税基础=600-600/10=...
第十题：保险公司应嫩营业税=(8+18+12+5)×5%=2.15（万元）借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交营业税 21 500
（2）查明原因，对方少发8万元的材料，同意退款；有1万元材料为责任事故，造成损失同意赔款，另1万元为自然损耗 借：待处理财产损益 10万 贷：原材料 10万 借：其他应收款 9万 原材料 1万 贷：待处理财产损益 10万 （因题目未提及是否已抵扣进项税，故转出进项税省略）2、销售甲产品200...
业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26 会计分录：借：银行存款 650 贷：主营业务收入 650 同时，借：主营业务成本 26 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26 业务（2）销项税额=500×17%=85 会计分录：借：银行存款 585 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交增值税（...
税收滞纳金不允许列支，全额调增6万元 4、国债利息收入：免税收入，调减10万元 5、工会经费：150*2%=3万元，允许全额列支 福利费14%职工教育经费2.5% （题本来应该分开，各算各的比例）150*14%+150*2.5%=24.75万元超列4.25万元，调增4.25万元 应纳税所得额=290+75+6+6-10+4.25=371.25...
