小规模增值税筹划
- 随着社会的发展，社会对于企业的要求也越来越高，税负压力也越来越重。国家出台的税收优惠是最基本的纳税筹划方式之一，税收优惠本身就是对纳税人的让步，若是放着优惠政策不去用，其实是对国家政策的浪费！
针对企业税负，专业的会计都是需要做一份好的税收筹划来帮助企业做财务规划，最大程度上为企业做好税收筹划。
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1、如何利用小规模纳税人优惠来节税？
小畅建材销售公司，在刚注册企业的时候办理的是增值税一般纳税人，但是由于石子主要是供应给一家混凝土生产企业，该混凝土生产企业由于享受增值税简易征收政策，不需要增值税专票来抵扣，只需要取得增值税普通发票就可以了。注册了2家是小规模的销售分公司，用两家小规模建材公司同时给混凝土生产企业供应石子。
改变前：一般纳税人一年增值税=1000万元*13%=130万元
但是由于石子难以取得进项发票，所以可以成立2家小规模纳税人。
小规模纳税人一年增值税：500万元*1%=5万元，两家小规模5*2=10万元。
2、如何利用小型微利企业优惠来节税？
某运输公司共有10个运输车队,每个运输车队有员工70人,资产总额为800万元,每个车队年均盈利100万元,整个运输公司年盈利1000万元。请对该运输公司提出税收策划方案。
筹划前：如果不进行税收策划,该运输公司需要缴纳企业所得税: 1000*25% =250 (万元)。
筹划后：该运输公司集团需要缴纳企业所得税: 100×12.5% ×20%×10=25(万元)。减轻税收负担: 250-25 =225 (万元)。
1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税率对自己有利，然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为对自己有利的增值税纳税人。2.利用税收优惠减轻税收...
法律主观：增值税 纳税人身份划分的标准： 一是年应税销售额，二是会计核算水平。 根据《增值税暂行条例实施细则》的规定， 小规模纳税人 的认定标准是： (1)从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下的...
小规模纳税人一年增值税：500万元*1%=5万元，两家小规模5*2=10万元。2、如何利用小型微利企业优惠来节税？某运输公司共有10个运输车队,每个运输车队有员工70人,资产总额为800万元,每个车队年均盈利100万元,整个运输公司年盈利1000万元。请对该运输公司提出税收策划方案。筹划前：如果不进行税收策划,该运输...
一、合理利用增值税优惠政策 增值税优惠政策是国家为鼓励企业发展而推出的一项政策措施。企业可以通过合理利用这些政策来降低税负。例如，对于小规模纳税人，可以选择享受差额征收政策，即按销售额与进项额的差额计征增值税。这种政策可以有效减少税负，提高企业的盈利能力。此外，对于某些特定行业，国家也推出了...
增值税的纳税筹划主要涉及企业设立、采购活动和销售活动三个方面。在企业设立方面，企业身份选择尤为重要。一般纳税人和小规模纳税人之间的税负差异并不总是明确的，特别是在高科技企业中，由于增加值较高，选择小规模纳税人可能更为合适。企业在投资方向和地点的选择上也需考虑政策优惠。例如，现行税法规定...
