增值税一般纳税人，应交税金的问题？
1个回答财税会计专题活动
- 感觉你做的分录还是有问题
当月发生的时候：借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入/其他业务收入
应交税费—应交增值税（销项税）
有成本的还要同时结转成本。
下月初报过税，拿到税票交过款后：
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款—xx行
1、增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13...
1， 在 人民共和国境内销售货物、转让无形资产、销售不动产、提供劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当缴纳增值税。2、这个问题比较复杂。简单一点说，如果你是增值税一般纳税人，你的应交税金=销项税额-进项税额-留抵税额。其中，销项税额=销售额×适用税率。适用税率按不同行业，有...
小规模纳税人应交增值税不设置明细账。一般纳税人，外资企业与内资企业设置同样的明细账。一、一般纳税人账簿设置 为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。一般纳税人在“应交税金—应交增值税...
1、如果当月进项税大于销项税 且全部认证了，多余的进项税可以留在以后月份抵扣。这和进项税票分期(现在可以180天内了)认证抵扣，结果是一样的。2、销项税过多的时候,把企业拆分成几个小规模纳税人，这句话的意思就是不想认定为增一般纳税人。3、销项税(应交额)最晚可以拖到纳税期限的最后一天，即...
应交税金——应交增值税（进项税额）应交税金——应交增值税（转出未交增值税）4、一般纳税人增值税常用会计处理：1）销售时：借：银行存款 等科目 贷：主营业务收入 等科目 贷：应交税金——应交增值税（销项税额）2）购货时：借：原材料 等科目 借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：...
