小规模纳税人，发现上季度主营业务收入错误可以在下季度调整吗
3个回答财税会计专题活动
- 可以在下季度做调整。
如果涉及少交税款问题，及时补缴，并缴纳滞纳金，如果税局发现不一致，能够说明原因即可。 - 税务局那边收到的主营业务收入本月的和发票机上的实际金额是不是就不符了，这样会有问题吗？
没有问题的，12个月你都可以看做是预申报，汇算清缴时作调整都来得及，最好别有多交，退很麻烦。 - 可以在下个季度调整
补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税结转以前年度损益调整：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款。补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税支付时。法律分析如果流量...
对于小规模纳税人个体工商户，季销售额不超过30万元免征增值税。一旦季销售额超过30万，按照规定申报、交纳增值税及其附加税。小规模纳税人除了购买税控设备和交纳税控设备维护费可以全额抵减增值税以外，不存在抵扣问题。
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理，企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。1、计提增值税比实...
小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况：1、补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借...
补做回来就可以了，借：应交税费-增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
